Тут вам не там

Многие любят сравнивать российскую налоговую систему с американской. В последней каждый житель города обязательно сам рассчитывает и оплачивает свои налоги. Там работает множество налоговых консультантов для физических лиц, чтобы помочь им во всем разобраться. В России же мы не знаем, сколько платим на самом деле.

Никто особо не догадывается, что 50% его зарплаты – это налоги. То есть 50% от суммы, которая приходит вам на карту, переводится в налоговые органы. Представляете? И это помимо того, что сам бизнес тоже платит налоги. В нашей стране огромное количество налогов.

Хочешь купить товар, а потом его продать кому-то – будь добр с этой суммы заплатить 20%: это НДС, налог на добавленную стоимость.

Кроме того, что ты получил выручку, будь добр, заплати 20% с прибыли. Хочешь потом эту прибыль забрать как физическое лицо? Заплати еще. За это сейчас до 15% берется, все зависит от суммы. Хочешь раздать зарплату своим сотрудникам? Еще 50%, будь добр, переведи государству.

Налоговая система в России простая и в то же время очень сложная. Поделюсь моментами, которые необходимо знать каждому стартаперу.

Первое и самое печальное – в нашей стране большие налоги на заработную плату, по мне, так просто колоссальные. Любая компания, которая имеет сотрудников, делает огромные отчисления. Поэтому, если можешь работать как ИП – работай, тогда будет максимально просто. Существует два способа открыть организацию: как индивидуальный предприниматель (ИП) или как общество с ограниченной ответственностью (ООО). В 95% случаев ты выберешь упрощенную систему налогообложения, когда будешь платить процент от оборота.

Когда начинаешь бизнес, нужно принять тот факт, что при организации ООО ты лишаешься доступа к наличным. Их невозможно будет получить простым легальным путем. С ИП же все достаточно легко, но не стоит забывать, что всегда необходимо вести тщательный бухгалтерский учет. Всегда должен быть документ. Если куда-то что-то потратилось, то нужно разумно это обосновать. Если кто-то что-то заплатил, должно быть понимание за что. Зачастую люди на старте не понимают, почему нельзя просто перевести деньги себе, партнеру или подрядчику. Обязательно каждому передвижению денежных средств должно быть обоснование. Если его нет, это могут расценить как налоговое преступление, во всем будет коммерческий смысл. Важно это осознавать. Еще раз повторю: на каждый «чих» должен быть документ. Будь внимателен.

115-ФЗ

В 2018 году у нас начались активные продажи. Я уже тогда понимал, что бизнес надо вести «вбелую». Партнеров становилось все больше, взносы повышались.

За август мы продали 50 франшиз, и тогда же я купил себе машину. За месяц наши обороты резко превысили 20 миллионов рублей. До этого они составляли 3—5 миллионов.

Мы с семьей находились в Пятигорске. Возле него есть классный уютный городок Железноводск, в котором живет моя сестра. Во время неспешной прогулки я получил сообщение от бухгалтера из Новосибирска: «Сделай платежи». Открываю мобильный, нажимаю «Оплатить», не получается. Следом увидел сообщение от банка: «Мы приостановили операции по Вашему счету согласно закону 115-ФЗ. Предоставьте документы». Думаю: «Что за закон такой?»

А это очень важный и интересный закон. Как сейчас помню едкий запах минеральной воды и того геморроя, который случился в бизнесе. Это был первый раз, когда мне приостановили счет по 115-ФЗ.

Открываю «Гугл», начинаю читать. Если говорить простыми словами, там было про отмывание денег. Оказывается, это закон о легализации и против поддержки экстремистских организаций. Сразу вопрос в голове: «Какие, на хрен, экстремистские организации?» Мы получаем деньги по договорам лицензии. Нам платят люди, а мы потом им продаем и поставляем мебель для франшизы.

Я еще раз понял, что все мы находимся под тотальным контролем. На самом деле банк – это отличный инструмент для налоговой. Получается, как только твои доходы начинают расти, тебя сразу отправляют на проверку.

У меня тогда запросили все: трудовые договоры с сотрудниками, фотографии офиса, склада, поставщиков, кому я платил, подробности по контракту, список взаиморасчетов. Когда случилась эта ситуация, соответственно денег какое-то время не было. У нас остановилась реклама и все платежи. Я рвал и метал: «Как так? Это мои деньги. Я ничего не нарушил. Я просто делаю бизнес!»

Ту же историю я прошел и в 2020-м, в год пандемии. В проекте «Ультрафор» за один месяц мы продали очень много рециркуляторов. Ситуация та же: оборот с 5 миллионов в месяц резко взлетел до 25. Банк снова запросил фотки – показать, с кем работаем, и т. д.

Хотя для меня все это до сих пор это остается нелогичным. По всем нашим оплатам можно понять, что мы ведем бизнес абсолютно честно. У нас покупают продукт сотни клиентов. Мы платим десяткам контрагентов различные суммы, чтобы они нам что-то произвели. Все. Никакого отмывания денег. Однако 115-ФЗ снова появился в моей жизни в 2020-м.

Налогообложение для самых маленьких

Когда меня сейчас спрашивают, с чего начать бизнес и какую систему налогообложения выбрать, я отвечаю: «Ребята, выбирайте самую простую».

На сегодняшний день в России существует патентная система налогообложения. С ее помощью можно платить фиксированные части и не отчитываться. Таким образом, можно на начальных этапах не переживать за налоги, а думать о том, как привлечь клиентов, нанять первых сотрудников и развить бизнес.

У государства существуют различные льготы, субсидии и возможности вернуть налоги. Для многих компаний есть сферы, которые позволяют экономить на налогах или же возмещать их часть. Кроме того, важно знать, что режимы налогоплательщиков в разных регионах России различаются.

Налогообложение меняется очень быстро. Но всегда существуют какие-то льготы и возможность снизить платежи. Например, сейчас у нас есть регионы, в которых ты можешь после пандемии 2021 года перерегистрировать существующий бизнес либо открыть и платить в пять раз меньше налогов. Всегда можно погуглить и найти возможности для своего региона. В Мурманске, Удмуртии и Чечне вместо 6% на доход какой-то период времени можно платить всего 1%. Но также стоит всегда быть в курсе налогового законодательства. Допустим, единые налоги на вмененный доход сейчас уже отменены.

Необходимо сразу внимательно изучить текущее налоговое законодательство самостоятельно либо найти квалифицированного специалиста, который все объяснит. Хотя для микропредпринимателей сегодня поиск профессионала – одна из самых непростых задач.

Размещая вакансию бухгалтера на «ХедХантере», обязательно указывай опыт работы в нише, в которой собираешься вести деятельность. Назначь собеседование и задавай вопросы: как платить налоги, выводить чистую прибыль, нанимать сотрудников? Важно узнать, какие схемы предлагают кандидаты. Хороший бухгалтер должен все это знать. А ты как будущий предприниматель – умело использовать. Поговорив с 3—5 бухгалтерами, ты точно поймешь, как это делать, и сможешь выбрать квалифицированного специалиста.

Предприниматель обязательно должен исходить из позиции «кроме меня, это никому не надо». А далее уже есть два варианта: либо знать, чтобы делать самому, либо знать, кому и как ставить задачи. Последнее как минимум необходимо, чтобы впоследствии принимать результаты работы. Если пропустить эти этапы, можно основательно ошибиться.

Далее полезно встретиться с несколькими предпринимателями из своей сферы и задать интересующие вопросы. Тогда сформируется полная картина. В малом бизнесе всегда можно выбрать одно из двух решений. Если это будет работа, полностью соответствующая законодательству, то внимательно просмотри мой расчет в конце главы.

Делая бизнес, важно заложить все затраты в конечную стоимость продукта, которую заплатит твой клиент. Если случится так, что с такой ценой ты будешь вне конкуренции, то думай над налоговой оптимизацией. Нужно понять, как в первую очередь привлечь клиента, а потом выплатить все налоги. Если бы все платили по-честному, то у нас бы не было сайтов за 5 тысяч рублей, дешевых кофеен и т. д. Огромная масса рынка России все еще, к сожалению, «серая». Не каждый бизнес может себе позволить платить такие высокие налоги. Почему? Не хватает рентабельности. Платят не предприниматели, а клиенты. А для того, чтобы они платили больше, нужно заранее понять за что. Только так ты будешь в «белом» налоговом поле, когда делаешь честные выплаты, а твои конкуренты используют схемы налоговых оптимизаций. В этом случае тебе придется как-то с ними соревноваться. А еще важно выбрать банк – именно он будет твоим основным контролером. Не могу сейчас посоветовать конкретный, книга выходит в 2023-м и будущее любого банка туманно.

Но также стоит иметь в виду, что практически во всех банках выводить себе больше миллиона невыгодно. С этим тоже интересная ситуация: вроде как государство хочет, чтобы ты зарабатывал, но в то же время и не хочет. То есть, помимо налогов, чтобы получить свои кровно заработанные, ты еще должен заплатить комиссию. Кстати, поэтому часто предприниматели берут что-то в лизинг. Ты не можешь просто снять деньги и купить себе машину. А в случае лизинга записываешь машину на организацию, чтобы не фиксировать прибыль, она идет будто бы расходы компании. Честно? Возможно. Ты как собственник компании возишь себя, любимого, на этой машине. «Белая» ли это схема – не знаю. Законом разрешено, большой налог меняешь на маленькую комиссию. Родное государство, родное законодательство. Не ты его пишешь.

Поделюсь очень простым лайфхаком, который не слишком любит налоговая. При большой выручке открываем два-три расчетных счета и с каждого переводим деньги себе. В принципе, иметь три счета не запрещено: с одного 500 тысяч без комиссии, со второго столько же и с третьего. Однако если из всех операций будут только переводы самому себе, то налоговая тоже может «заподозрить». Всегда важно понимать, что ты прозрачен: кому платишь ты и кто тебе.