Раздел 3. План движения денег
У вас есть финансовый план вы по нему работаете и чувствуете себя защищенными от неожиданностей. Но даже при работе по финансовому плану, при выполнении всех запланированных показателей, хорошем уровне доходов и запланированном уровне расходов вы можете оказаться в ситуации, когда у вас есть неоплаченные счета и денег на их оплату нет. Для того чтобы понять как такое происходит достаточно взглянуть на еще один полезный документ финансового планирования – План движения денег.
Пока для нас важна одна строка «Итого на счете план». На конец месяца она показывает наличие денег в магазине – 123 596 рублей. И оно совпадает с финансовым планом. Но если посмотреть на разбивку платежей по неделям, то видно что на первой неделе получается минус на счете – 8291 рублей не хватит на оплату запланированных платежей.
Так получается потому-что время поступления денег и платежей может не совпадать. Например, часть платежей имеет фиксированные сроки оплаты и они могут быть в начале месяца. И в итоге получается, что выручки за месяц хватает для их оплаты, но фактически денег не хватит, потому-что платежи в начале месяца, а выручка поступает равномерно весь месяц.
План движения денег помогает тщательнее планировать финансы магазина. В данном случае можно или перенести платежи в тот период когда будут деньги или добавить оборотные средства.
3.1 Начальные показатели
Перед тем как распланировать движение денег необходимо внести начальные данные. Для этого используется отдельная таблица долгов и денежных средств.
*В поле «Деньги» внесите сколько у вас наличных и безналичных денег в магазине. В поле «Итого» автоматически подсчитывается общая сумма. Эта сумма должна быть равна полю «Деньги на счете итого» за прошлый месяц в таблице финансового плана.
*В поле «Долги» записывайте долги. То что в финансовом плане у вас стоит в поле «Кредит». Можно вносить одной суммой. Можно расписать для удобства по отдельным платежам. Общая сумма должна быть равна полю «Кредит» за прошлый месяц в таблице финансового плана.
*В поле «Нам должны» внесите сумму задолженностей перед магазином. Общая сумма должна быть равна полю «Дебит» за прошлый месяц в таблице финансового плана.
*В поле «Фин положение» автоматически подсчитается сумма денежных средств, кредиторской и дебиторской задолженности. Эта сумма должна совпадать с полем «фин состояние» за прошлый месяц в таблице финансового плана.
Перенеситем эти показатели в основную часть таблицы.
Заполните столбец «Предыдущий период».
*«Товарные остатки» – сумма товарных остатков в оптовых ценах на начало периода. Это поле совпадает с полем «Остаток на складе» за прошлый месяц таблицы финансового планирования.
*«Дебиторка» – общая сумма дебиторской задолженности. Берется из данных которые вводили в таблице долгов.
*«Кредиторка» – общая сумма дебиторской задолженности. Берется из данных которые вводили в таблице долгов.
*«Итого долги» – считается автоматически. Сумма дебиторской и кредиторской задолженности. Называется так, потому-что у розничного магазина обычно больше кредиторской, чем дебиторской задолженности.
*«Итого на счете план» – сумма всех денежных средств магазина по плану. Берется из таблицы финансов.
*«CashFlow наколпенным итогом» – сумма всех денежных средств магазина в реальности. Берется из таблицы финансов. Равна полю «Итого на счете план».
После того как вы ввели начальные данные можно начать планирование.
3.2 Планирование
Планирование движения денежных средств состоит из четырех этапов. Сначала запланируем доходы и расходы.
Я использую недельные промежутки планирования. Вы можете взять удобные для вас: и по 10 дней и даже по одному дню. Общий принцип работы с таблицей не меняется, меняется лишь количество периодов.
*«Выручка план» – вносите планируемую выручку за месяц. Я обычно делю месячный план на количество дней и распределяю ее равномерно. Если у вас продажи идут не равномерно, планируйте выручку по периодам исходя из вашей статистики продаж.
*«Расходы» – расписывайте запланированные расходы с разбивкой по периодам. Категории расходов сделайте удобными для вас. Где-то можно использовать большую детализацию, где-то меньшую. Расходы, траты, долги записываются со знаком минус.
Планируемые расходы выделяйте жирным шрифтом. Так вы в будущем сможете отличать планируемые и уже реальные расходы. Рекомендую использовать для планируемых расходов именно жирный шрифт, так как он выделяется и вы легко обнаружите, если вы где-то не заменили планируемые расходы на реальные.
Поле «Расходы» выделенное красным автоматически подсчитает сумму всех расходов за заданный период.
«Итоги периода» подсчитываются автоматически и должны совпадать для поля «Выручка план» с полем «Продажи план» таблицы финансового плана, а итоговое значение поля «Расходы» с суммой полей «Текущие расходы» и «Переменные расходы» таблицы финансового плана.
Вручную вы вносите следующие значения.
*«Поступление на счет» и «Списание с счета» должны совпадать с полями «Внесение денег» и «Изъятия денег» финансового плана.
*В полях «Дебиторка» и «Кредиторка» вносятся значения изменения задолженности в поле «Изменение».
Все остальные значения рассчитываются автоматически
*Итоги периода «Изменение» – автоматически суммирует сумму всех изменений за период.
*Итоги периода «Дебиторка», «Кредиторка» равны значению последнего периода.
*«Итого долги» – автоматически суммирует дебиторскую и кредиторскую задолженность.
*«Итого план» – автоматически суммирует планируемую выручку и расходы. Показывает финансовый результат работы за период.
*Итоги периода поля «Итого план» рассчитывается автоматически и равен сумме всех периодов. Он должен совпадать с полем «Чистая прибыль» финансового плана.
*«Итого на счете план» – показывает баланс денежных средств на конец периода. Рассчитывается автоматически. Не может иметь минусовое значение. Если в нем минус, то значит денег на все планируемые расходы не хватит. Требуется изменить план.
*Итоги периода «Итого на счете план» равны значению последнего периода. Это поле должно быть равно «Деньги на счете итого» финансового плана.
Также как и в финансовом плане вы заполняете несколько значений, все остальное рассчитывается автоматически. Вам лишь необходимо сравнить значения полей с вашей таблицей финансового плана, чтобы убедиться, что при введении данных нигде не допущена ошибка.
На поля «Итого факт» и «CashFlow накопленным итогом» пока не обращайте внимания. В них будут реальные данные, но так как реальных продаж пока нет в них будут минусовые значения.
«Итого на счете план» – самое главное поле. Оно должно иметь положительные значения. Если это не так, то ваш план неосуществим. Вам придется пересмотреть показатели продаж или запланированные расходы или добавить оборотных средств. Вы корректируете план до тех пор пока все значения поля «Итого на счете план» будут иметь положительное значение.
3.3 Работа по таблице движения денег
После начала работы по плану движения денег вы вносите реальные данные продаж и расходов.
Выручка нал – выручка наличными.
Выручка безнал – выручка по картам.
Выручка факт – считается автоматически, суммированием полей «Выручка нал» и «Выручка безнал».
Товарные остатки – вносите актуальные товарные остатки в оптовых ценах.
Расходы вносятся обычным, не жирным, шрифтом. Например, вы оплатили аренду и сумма оплаты равна запланированной сумме, в этом случае сменили шрифт на нежирный. И вы оплатили товар на 10 000, в этом случае вы вносите эту сумму вместо запланированной 30 000. Ее также пишите обычным шрифтом.
Постепенно вы вносите все реальные расходы за неделю. Если вдруг оказалось, что некоторые запланированные расходы вы не заплатили, то вы просто их убираете или переносите на последующие периоды в зависимости от ситуации. В итоге вы вносите все реальные расходы.
Таблица автоматически подсчитывает ваше реальное изменение доступных денег и состояние кассы.
В таблице вы сразу видите запланированные и реальные показатели.
*Итого факт – показывает насколько больше или меньше стало денежных средств в магазине.
*CashFlow наколпенным итогом – показывает сумму ваших безналичных и наличных денежных средств.
3.4 Корректировки
Теперь несколько примеров того, как таблица движения денег помогает в работе. Предположим у вас идет первая неделя работы и вы видите такие результаты.
Обратите внимание на поле «CashFlow накопленном итогом» оно со значением минус. Если у вас нет в банке овердрафта то минусовым количество денег на счету не может быть. По таблице видно, что не все платежи сделаны. Два платежа «Аренда» и «Прочее» выделены жирным и значит это запланированные платежи. В этот момент вы видите, что для выплаты платежей на этой неделе вам не хватает 5 208 рублей.
И это преимущество плана движения денег.
*Вы точно знаете на сколько должны дополнительно продать, чтобы выплатить все платежи по плану.
*Вы сразу видите, что возможно сможете выплатить не все платежи.
Например впереди нерабочие дни и таблица выглядит так.
Если бы все шло по плану, все был бы хорошо «Итого на счете план» положительно. Но выручка пока отстает от плана и поле «CashFlow накопленном итогом» показывает минус в 76 808 рублей. А уже четверг. И за один день сумма для оплаты всех расходов не наберется, а в выходные эти платежи уже сделать нельзя. Самое время перепланировать расходы и исправить ситуацию. Один из вариантов будет таким.
Платежи «Аренда», «Другие», «Прочее» были перенесены на следующую неделю. Вы договорились о переносе платежа на аренду, а остальные платежи имеют не такой жесткий график оплаты. Платеж «Кредит» вы перенести не можете. И для его оплаты потребуется привлечь 40 000 рублей через поступление на счет. В этом случае у вас хватит денег для оплаты кредита. Если их нет вы переносите платеж на следующую неделю.
Сама проблема платежей и недостаточных выручек никуда конечно не исчезнет. Но вы будете точно знать требуемые суммы и сможете точнее планировать свои платежи. О возможных проблемах вы узнаете гораздо раньше, чем при работе без учета.
Теперь вернемся к первому случаю. Выручки за первую неделю хватило для всех выплат без переноса платежей и внесения дополнительных финансовых средств. Теперь вы можете посмотреть все ли хорошо в плане на месяц или требуется внести изменения.
Для этого:
*Перенесите значения из графы «Выручка план» в графу «Выручка нал» запланированные значения выручки.
*Выделите их жирным цветом, чтобы не перепутать с реальными значениями.
*Поле «Выручка факт» измениться автоматически
В данном варианте запланированные значения выделяются двойным способом: жирным шрифтом, и тем что вся выручка записана в наличных, а поле безналичной выручки пустое. Так в реальности бывает редко, поэтому запланированные таким образом значения сразу бросаюся в глаза. И в последующей работе с таблицей не возникает путаницы в том где запланированные значения, а где реальные.
Теперь посмотрите на итоги периодов.
В первую очередь нас интересует поле «CashFlow накопленном итогом». Во втором и третьем периоде это поле имеет минусовое значение. А значит на данный момент этот план не осуществим. Меняйте его так-же как в вариантах выше.
У вас есть несколько способов исправления ситуации:
*Запланировать большую выручку и выполнить этот план. Вы можете сделать акцию, выпустить лучших продавцов, увеличить количество рабочих часов, дать рекламу, выставить дополнительный товар и так далее.
*Перенести платежи на следующие периоды. Так чтобы платить по ним в те недели когда у вас будет плюс на счете.
*Добавить оборотных средств. Способ не самый лучший, но иногда без него не обойтись.
Предположим вы применили каждый из этих способов и получили новый план движения денег до конца месяца.
Этот план рабочий. Теперь вам осталось лишь применить усилия, чтобы воплотить его в реальность. И так вы продолжаете делать до конца месяца. После каждого периода сверяете выполнимость плана. Обычно такая сверка требуется в двух случаях.
*Продажи меньше запланированных
*Добавились новые не запланированные расходы
В иных случаях достаточно работать по плану, который вы составили в начале месяца. Он и так уже учитывает штатную работу в рамках запланированных значений. Анализ результатов, составление прогнозов и корректировка данных требуется только тогда, когда что-то выходит за пределы заранее составленного плана.
3.5 Финансовые операции
Графы «Поступления на счет» и «Списание с счета» аналогичны графам «Внесение денег» и «Изъятия денег» таблицы финансового планирования.
Поступления на счет – когда деньги приходят в организацию. Например, когда вы вносите деньги в кассу организации. Или когда поступает платеж от не торговой деятельности. Обычно в этот раздел вносятся все поступления которые нельзя отнести к розничной выручке.
Это приход денег в организацию поэтому пишется с плюсом. Таблица автоматически учтет внесенную сумму в общих итогах движения денежных средств периода.
Списания со счета – когда деньги уходят из организации. Например, когда вы забираете выручку или переводите деньги в другой бизнес. Списание со счета перекликается с пунктом расходы. Некоторые траты и изъятия денег можно отнести и в тот и в другой пункт. Но не в оба одновременно, а только в один из них по-выбору. Например собственную прибыль, можно относить или финансовые операции или в расходы. Но все траты и изъятия денег не связанных с деятельностью магазины следует вносить в пункт «Списания с счета».
Это расход денег из организации, поэтому пишется с минусом. Таблица также автоматически подсчитывает изменение денежных средств организации и общую сумму доступных средств магазина.
3.6 Дебиторка и кредиторка
Подробнее рассмотрим работу с одной из самых сложных частей таблицы.
3.6.1 Дебиторская задолженность
Дебиторка – поле показывает сколько денег вам должны. Оно не учитывается в денежных средствах, а указано в таблице для контроля за долгами и расчета будущих поступлений по долгам.
В примере вам должны 12352 рубля. Часть из них возвращают. Разберем способы учета возврата долгов. Способы будут зависеть от того, каким образом и за что вам вернули деньги.
1. Возврат наличными или на расчетный счет. Самый простой вариант. Добавляете сумму в поле «Поступления на счет» с плюсом, так как деньги в кассе организации прибавились. В поле «Дебиторка изменение» добавляете эту сумму с минусом, так как сумма задолженности уменьшилась.
Если вы только планируете что вам будет возвращен долг заполняйте также, только жирным шрифтом.
После того как деньги реально возвращены меняете шрифт на обычный.
Если вернули часть денег, то пишите обычным шрифтом ту сумму, которую вы уже фактически получили.
2. Возврат дебита снижением стоимости заказа, подарком или услугой. Распространенный случай возврата долга. В товаре вам обычно вычитают сумму, которую вам должны из заказа. В услугах могут дать какую-нибудь услугу в счет долга. В обоих этих случаях есть два пути работы с учетом возвращением дебита.
Путь А.
*Добавляем деньги в «Поступления на счет»
*Сумму расходов оставляем неизменной
Путь Б.
*Уменьшаем сумму расходов на величину снижения стоимости товара или услуг.
Путь В.
*Нигде ничего не меняем и просто списываем сумму возвращенного дебита.
Каждый из этих способов имеет свои плюсы и минусы и может использоваться в различных ситуациях и при различных вариантах построения учета.
3.6.2 Кредиторская задолженность
Возврат кредиторской задолженности списывается двумя способами. Сейчас мы разберем сами эти способы, примеры работы с кредиторкой будут в четвертом разделе. Итак вы имеете план по возврату дебиторской задолженности.
Планируется к возврату 20 488 выделено жирным шрифтом.
Вариант 1. Возврат через расходы. Основной способ возврата. Он применяется практически во всех случаях.
Вы платите 11 680 рублей в качестве долга за аренду за прошлый месяц.
Это долг и он учтен в кредиторской задолженности. Уменьшаем сумму кредиторской задолженности на величину выплаченного долга. Для этого эту же сумму пишем с плюсом в поле «Кредиторка изменение».
Вы учли оплату долга и уменьшили сумму долга.
Вариант 2. Возврат через списание с счета. Применяется достаточно редко. Для того что бы его оформить вам необходимо.
В поле «Списания с счета » указать сумму списания с минусом.
В поле «Кредиторка изменение» указать эту же сумму с плюсом.
3.6.3 Списание дебиторки и кредиторки
Иногда задолженность не погашается, а просто списывается. Изначально имеем те же условия, что и раньше.
Списание дебиторки происходит тогда, когда вы уверены, что вам не вернут деньги которые должны. В этом случае вы просто списываете этот долг.
Бывают ситуации когда вам прощают задолженность или возвращать ее просто уже некому. Тогда вы списываете кредиторскую задолженность.
Также возможен взаимозачет. Это когда вы должны и должны вам. Например поставщик вам должен за брак, а вы должны ему за товар полученный по отсрочке. В этом случае списывается сумма взаимозачета.
3.6.4 Таблица долгов
После того как вы учли изменение дебиторской и кредиторской задолженности самое время внести изменение в таблицу долгов. Она располагается справа от таблицы движения денег.
По мере внесения изменений в дебиторскую и кредиторскую задолженность вы вносите изменения и в таблицу долгов. Например вы выплатили кредиторскую задолженность по аренде.
Внесите это изменение в таблицу долгов.
Так вы вносите значения по мере изменения дебиторской и кредиторской задолженности. Та задолженность что в течении месяца не изменилась переноситься целиком. В нашем примере это поле «Долги отсрочка», задолженность по этому полю не изменилось и на конец месяца его значение равно начальному.
*Поле «Итоги периода Дебиторка «таблицы Движение денег должно совпадать с полем «Нам должны Итого» таблицы учета долгов.
*Поле «Итоги периода Кебиторка «таблицы Движение денег должно совпадать с полем «Долги Итого» таблицы учета долгов.
Значение итоговых полей таблицы долгов на конец месяца переносятся на следующий месяц как начальные.
3.7 Сверка финансовых таблиц
После того, как вы заполнили таблицу движения денег за месяц сверьте результаты с таблицей финансового плана. Ключевые поля должны совпадать. Одинаковые значения в них покажут, что вы нигде не ошиблись.
Ключевое поле 1 «Выручка нал» и «Продажи нал»
В таблице движения денег это поле «Итог периода Выручка нал»
В таблице финансового плана это поле «Продажи нал»
Ключевое поле 2 «Выручка безнал» и «Продажи безнал»
В таблице движения денег это поле «Итог периода Выручка безнал»
В таблице финансового плана это поле «Продажи безнал»
Ключевое поле 3 «Выручка факт» и «Продажи факт»
Это поле считается автоматически на основе полей наличной и безналичной выручки, но проверить его соответствие все равно стоит.
В таблице движения денег это поле «Итог периода Выручка факт»
В таблице финансового плана это поле «Продажи факт»
На этом этапе мы убедились, что данные о выручках совпадают.
Ключевое поле 4 «Товарные остатки» и «Остаток на складе»
Само поле не применяется в расчетах, а служит лишь для наглядного представления ситуации с количеством товарных остатков магазина.
В таблице движения денег это поле «Итог периода Товарные остатки»
В таблице финансового плана это поле «Остаток на складе»
Ключевое поле 5 «Расходы» и общие расходы в таблице финансового плана
Поля с расходами в таблицах чаще всего не будут совпадать. В финансовом плане важно понять какие есть расходы, в движении денег, когда они происходят. При этом таблицу движения денег удобно делать так, чтобы ее можно увидеть одним взглядом сразу целиком. Поэтому несколько полей из таблицы Финансового планирования могут записываться в одно поле в таблице Движения денег. Кроме того в таблице движения денег нет разделения на постоянные и переменные расходы, для этой таблицы это не важно. Но общая сумма расходов и в той и в той таблице должна совпадать.
В таблице движения денег это поле «Итог периода Расходы»
В таблице финансового плана это сумма полей «Текущие расходы», «Переменные расходы», «Закупка товара».
Общие расходы=Текущие расходы+Переменные расходы+Закупка товара
Общие расходы=-99991-25137-100000=-225 128
Эта сумма как раз равна полю «Итог периода Расходы» из таблицы Движения денег.
Ключевое поле 6 «Поступление на счет» и «Внесение денег»
В таблице движения денег это поле «Итог периода Поступления на счет»
В таблице финансового плана это поле «Внесение денег»
Ключевое поле 7 «Списания с счета» и «Изьятия денег»
В таблице движения денег это поле «Итог периода Списания с счета»
В таблице финансового плана это поле «Изъятия денег»
Эти два поля позволяют проверить верно ли мы учли внесения и изъятие средств в кассе и на счете магазина.
Ключевое поле 8 «Дебиторка»
Отличие учета долгов, в том что они у нас указаны в трех таблицах и сверять необходимо на одну таблицу больше.
В таблице движения денег это поле «Итог периода Дебиторка»
В таблице долгов это поле «Нам должны Итого Конец месяца»
В таблице финансового плана это поле «Дебиторка»
Ключевое поле 9 «Кредиторка»
В таблице движения денег это поле «Итог периода Кредиторка»
В таблице долгов это поле «Долги Итого Конец месяца»
В таблице финансового плана это поле «Кредиторка»
Теперь мы убедились, что верно учли дебиторскую и кредиторскую задолженность.
Ключевое поле 10 «Итого факт», «Денежный поток общий»
Сверяем поля которые показывает итоги работы месяца. Поля показывающие больше или меньше стало денег в магазине по результатам работы за месяц.
В таблице движения денег это поле «Итог периода Итого факт»
В таблице финансового плана это поле «Денежный поток общий»
Ключевое поле 11 «CashFlow накопленным итогом», «Деньги итого», «Деньги на счете»
Сверяем поля финансового остатка оборотных средств на конец месяца.
В таблице движения денег это поле «Итог периода CashFlow накопленным итогом»
В таблице финансов это поле «Деньги Итого Конец месяца»
В таблице финансового плана это поле «Деньги на счете»
Ключевое поле 12 «Фин положение», «Фин состояние»
И в заключение уточняем верность полей отображающих общее финансовое состояние магазина.
В таблице финансов это поле «Фин положение Конец месяца»
В таблице финансового плана это поле «Деньги на счете»
После этого пересчитайте деньги в кассе магазина и на рабочих счетах. Сумма всех денежных средств должна быть равна учетной. Если это не так – ищите где сделали ошибку.
Теперь вы убедились, что итоги месяца верны и совпадают во всех таблицах. Если у вас что-то не совпало – ищите где сделали ошибку и неверно внесли данные.
3.8 Подготовка к работе в новом месяце
После того, как месяц учета закончился таблица переносится на следующий месяц.
Самый простой способ. Кликнуть на текущем листе и выбрать пункт меню «Создать копию»
Переименуйте лист. Лучше всего писать название рабочего месяца к которому лист относится.
Из таблицы удаляются значения полей:
*Выручка нал
*Выручка безнал
*Расходы (можно оставить, если они у вас одинаковые из месяца в месяц, но сразу выделяйте их жирным шрифтом)
*Поступления на счет
*Списания с счета
*Дебиторка изменение
*Кредиторка изменение
В расходах удаляются все столбцы, кроме столбца «Итог периода» и красной строки «Расходы» , в них содержатся формулы и при удалении их придется прописывать заново или копировать из другого листа таблицы.
Не трогайте строку «Выручка факт», она рассчитывается автоматически на основе данных из строк «Выручка нал» и «Выручка безнал»
В строку «Выручка план» прописываете плановые значения выручки по периодам.
Перенесите значения товарных остатков на начальный период месяца.
Такой же перенос производится в таблице долгов и финансов.
Значения «Итого» и «Фин положение» не переносятся. Они считаются автоматически.
Далее переносим значения Дебита, Кредита, Оборотных средств в таблицу движения денег.
На начальные значения соответствующих полей.
Последним шагом подготовки таблицы к работе будет внести запланированные расходы.
Далее вы вносите остальные запланированные операции – поступление и изъятие денег, изменение дебиторки и кредиторки. Если требуется уточняете и корректируете план. При уточнениях и коррекциях плана не забывайте сверять его и вносить изменения и в финансовый план.
3.9 Формулы
Все формулы используемые в таблице движения денег.
Столбец «Итог периода» использует другие формулы и он будет рассмотрен отдельно.
Столбец «Предыдущий период» не использует никаких формул в него записываются только цифровые значения.
3.9.1 Основная часть таблицы финансов
Ниже указаны только поля с формулами, поля в которые указываются только цифровые значения в этом разделе не указаны.
Выручка факт=Выручка нал+Выручка безнал
Расходы=Сумма всех расходов периода
Дебиторка=Дебиторка прошлого периода+Дебиторка изменение текущего периода
Кредиторка=Кредиторка прошлого периода+Кредиторка изменение текущего периода
Итого долги=Дебиторка+Кредиторка
Итого план=Выручка план+Расходы+Поступления на счет+Списания с счета
Итого на счете план=Итого на счета план прошлого периода + Итого план текущего периода
Итого факт=Выручка факт+Расходы+Поступления на счет+Списания с счета
CashFlow накопленным итогом=CashFlow накопленным итогом прошлого периода + Итого факт текущего периода
3.9.2 Поле «Итог периода» таблицы финансов
Выручка план=сумма всех периодов текущего месяца
Выручка факт=сумма всех периодов текущего месяца
Выручка нал=сумма всех периодов текущего месяца
Выручка безнал=сумма всех периодов текущего месяца
Значение строк таблицы расходов=сумма всех периодов текущего месяца
Расходы=сумма всех периодов текущего месяца
Поступления на счет=сумма всех периодов текущего месяца
Списания с счета=сумма всех периодов текущего месяца
Дебиторка=Дебиторка за последний период
Дебиторка изменение=сумма всех периодов текущего месяца
Кредиторка=Кредиторка за последний период
Кредиторка изменение=сумма всех периодов текущего месяца
Итого долги=Дебиторка+Кредиторка
Итого план=сумма всех периодов текущего месяца
Итого на счете план=Итого на счете план за последний период
Итого факт=сумма всех периодов текущего месяца
CashFlow накопленным итогом=CashFlow накопленным итогом за последний период
3.9.3 Формулы дополнительных таблиц финансов
Долги начало месяца итого=сумма всех долгов на начало месяца
Долги конец месяца итого=сумма всех долгов на конец месяца
Долги нам должны на начало месяца итого=сумма всех долгов на начало месяца
Долги нам должны на конец месяца итого=сумма всех долгов на конец месяца
Деньги начало месяца итого=Безнал+Нал
Деньги конец месяца итого=Безнал+Нал
Фин положение начало месяца=Деньги начало месяца итого+Долги начало месяца итого+Деньги нам должны на начало месяца итого
Фин положение конец месяца=Деньги конец месяца итого+Долги конец месяца итого+Деньги нам должны конец месяца итого
Это все формулы использующиеся в таблицы движение денег и сопутствующих таблицах. Они приведены для ознакомления. В практической работе таблица считает все автоматически.
