Антикризисный удар № 8. Оптимизировать налоги (в рамках закона!)
В аргентинских школах и колледжах есть спецкурсы «Основы налогообложения». А в Японии в начальных, средних и старших классах проходят занятия по учебникам «Наша жизнь и налоги». Издатель – Государственное налоговое управление.
Примечательный факт
Из-за пандемии в 2020 году впервые в истории на год вперед перенесли Олимпийские игры. Раньше Игры отменяли из-за войн, меняли место их проведения, но еще никогда не переносили. Болельщики по всему миру лишились долгожданного зрелища – состязаний лучших в любимых видах спорта.
В бизнесе тоже есть свой любимый спорт, называется «скоростной уход от налогов». И в кризис им занимаются с удвоенной активностью. Я объездил полмира, видел, как каждый собственник, ГЕНдиректор, главный бухгалтер или финансист компании минимум раз в квартал глубоко задумывается: как же лучше это сделать? Так, вот так или по-другому? А может, противолодочным зигзагом?
Я призываю: ни в коем случае не уходите от налогов – это противозаконно. Но оптимизировать налоги нужно, делая это юридически безупречно. Нужно пригласить консультантом сильного главного бухгалтера, который расскажет, как сделать это максимально эффективно. Или воспользоваться услугами консалтинговых, аудиторских компаний. Благо их сейчас десятки, если не сотни.
Это делать важно и нужно. В моей практике были случаи, когда главные бухгалтеры, боясь проверки, переплачивали по налогам огромные суммы. Они действовали по принципу «от греха подальше» и на всякий случай платили «побольше». С налоговой у них действительно не было проблем – таким главбухам налоговики даже благодарственные грамоты вручали «за сознательность и добросовестность». Только вот грамоты остаются висеть на стене, а компании разоряются.
К самым популярным способам оптимизации налогов относятся следующие действия.
1. Разделить компанию на две единицы: в одной использовать ОСНО (общую систему налогообложения), во второй – спецрежим: «упрощенку» (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патент.
2. Использовать разный режим налогообложения в рамках одной компании для каждого вида деятельности.
3. Сокращать расходы, которые не учитываются при определении налогооблагаемой базы.
4. Передавать часть работ на аутсорсинг – внешним исполнителям.
Также в разных регионах России местные власти предоставляют льготы некоторым категориям предпринимателей. Изучите, какие послабления действуют в вашем регионе и можете ли вы на них претендовать.
Оптимизируйте налоги, но, повторю, только в рамках закона. Риск выйти за эти рамки неоправдан и неуместен. Если налоговая обнаружит, что компания использует незаконные схемы и методы оптимизации, то начислит сумму неуплаченных налогов плюс применит штрафные санкции.
Вы заблуждаетесь, если думаете, что все чиновники тупые и их легко обмануть. В России сегодня действует одна из самых эффективных (если не самая эффективная) в мире информационная система учета налогов. Звенья НДС уже автоматически высчитываются до шестого колена. Да и креативных способностей у современных мытарей хватает.
Например, известен забавный случай. В 1970-х годах в Стокгольме приняли на муниципальную службу Сив Густавсон. Эта шведка обладала уникальным умением: лаяла неотличимо от собак разных пород. Работа девушки заключалась в том, чтобы лаять на улицах Стокгольма. Собаки велись на провокацию и начинали отвечать, а городские власти получали информацию, кто из владельцев домов еще не заплатил налог на собак.
ПРЯМО СЕЙЧАС
Начните искать специалиста или компанию, которая поможет вам эффективно и исключительно в рамках закона оптимизировать налоги. Запросите совета у коллег или партнеров, если знаете, что они уже это сделали.
