Финансовые операции

В разделе финансовых операций учитываются внесение денег в магазин и их списание.

В поле «Внесение денег» вносится поступление всех средств вне выручки. Например у вас сложилась такая ситуация.

Поле «Деньги на счете итого» показывает минус на счете, но фактически минуса без подключенного в банке овердрафта быть не может. А это значит, что бизнес-модель не рабочая. За что-то заплатить вы не сможете.

Одно из решений – добавить оборотных средств оформляется оно через поле «Внесение денег».

Добавление оборотных средств исправило ситуацию. Количество денег на счете теперь положительное. Через поле «Внесение денег» добавляется внесение личных средств, полученный кредит, займ, внерозничные(непрофильные) разовые и постоянные доходы – в общем все денежные поступления помимо того что вы учитываете в розничных продажах.

Поле «Изъятие денег» используется когда деньги выводятся из бизнеса и они не относятся к расходам связанным с бизнесом.

Поле «Денежный поток по фин. операциям» показывает сумму полей «Внесение денег» и «Изъятие денег».

Денежный поток

Два основных поля во всей таблице учета «Денежный поток» и «Деньги на счете итого». «Денежный поток» показывает финансовые итоги месяца. «Деньги на счете итого» сколько денег у вас есть на конец месяца. В столбец «B» поля денежного потока вносятся начальное количество денег на момент открытия магазина. Это и наличные в кассе и деньги на счете в банке и иные средства относящиеся к финансовой деятельности магазина. Но только те средства которые в любой момент можно использовать для оплаты.

Поле «Деньги на счете итого» не может иметь отрицательного значения.

Отрицательное значение поля означает, что расходов у вас больше, чем есть денег у магазина. И если у вас нет овердрафта, то денег на оплату счетов вам не хватит.

Значение поля «Деньги на счете итого» формируется из значения прошлого месяца и денежного потока этого месяца. Повысить значение поля «Денежный поток» можно с помощью следующих методов:

*Повышение объема продаж

*Уменьшение расходов

*Уменьшение объемов закупок

*Увеличение внесения денег

*Уменьшение изъятия денег

*Увеличить первоначальный запас денег

Следить за положительным состоянием поля «Деньги на счете итого» первоначальная задача при составлении любого бизнес-плана.

Как вы могли заметить, на значение полей «Чистая прибыль» и «Денежный поток» есть методы влияния общие и есть отличающиеся. Для лучшего понимания стоит повторить их различие.

*Поле «Чистая прибыль» показывает в каком объеме вы заработали или потерпели убытки в этом месяце.

*Поле «Денежный поток» показывает прибавилось количество денег в магазине или убавилось и на какую величину.

Отличия в первую очередь связаны с закупками. Для чистой прибыли важна маржинальность и не важны реальные закупки. Задача этого поля посчитать насколько бизнес эффективен. Для денежного потока не важна маржинальность и важен объем реальных закупок. Задача этого поля показать больше или меньше денег стало в магазине. Поэтому в первую очередь следите за положительной чистой прибыльностью, но и на денежный поток и количество доступных денег тоже поглядывайте.

Посмотрите на это пример.

Деньги на счете прибавляются, но в то же время магазин убыточен. Необходимо работать с прибыльностью магазина.

И обратный пример.

Магазин прибыльный, но по некоторым причинам денежный поток отрицательный. В целом все хорошо, но необходимо внимательнее следить за значениями поля «Деньги на счете итого» и не допускать их отрицательного значения.

Финансовое состояние, дебиторская и кредиторская задолженность

Последнее поле таблицы бизнес-плана «Фин.состояние». Применяется оно вместе с полями раздела «Учет долгов».

Поле «Дебиторка» заполняется для учета долга возникшего перед магазином. Например, возврат денег за бракованный товар в заказе. Поле «Дебиторка» заполняется со знаком плюс.

Поле «Кредиторка» заполняется для учета ваших долгов: полученный, но не оплаченный товар, отложенная или просроченная оплата за что-то. Поле «Кредиторка» заполняется со знаком минус.

В поля «Дебиторка» и «Кредиторка» вы вносите запланированные итоговые значения задолженности.

Поле «Фин.состояние» показывает сумму доступных денежных средств вместе с долгами. На последней картинке вы видите ситуацию, когда магазин имеет положительный денежный поток, достаточное количество денег на счете, но с учетом всех долгов его баланс отрицательный и финансовое положение не самое идеальное. Конечно, если учесть товарные остатки и другие активы магазина, то баланс может стать и положительным, но в данном случае интересуют только деньги. Поле «Фин.состояние» позволяет взглянуть на бизнес-план магазина не только с учетом доступных финансов, но и с учетом долговых обязательств.