Пенсионный фонд

Мы обсудили пенсионные фонды достаточно подробно в главе 15. Как я отмечал там же, ничто в сфере финансового планирования, возможно, не обладает столь высоким потенциалом для накопления имущественного достатка, как пенсионные фонды. Как вы помните, основными выгодами пенсионных фондов являются:

• немедленные вычеты из облагаемой налогами суммы;

• отсрочка налогообложения накоплений;

• вклад со стороны нанимателя;

• относительный душевный покой по поводу финансового будущего.

Можно назвать лишь пару-тройку иных способов обеспечить рост своего состояния со скоростью, соизмеримой с той, что обеспечивают пенсионные фонды. В примере с воображаемой семьей Уилсонов, рассматриваемом в конце главы, вы увидите, каким образом в корпорациях, одна из которых будет невадской, а другая – зарегистрированной в родном штате, создаются пенсионные фонды.

Прижизненный траст

Еще одним типом субъекта права, который должно образовать любому, кто имеет хоть какое-то состояние, является прижизненный траст. Траст, или доверительный фонд, долгое время воспринимался в качестве прерогативы по-настоящему богатых людей – Рокфеллеров, Кеннеди, Ван-дербилтов. Нет ничего ошибочнее такого мнения!

Наиболее распространенный вид траста известен под названием прижизненного траста. Прижизненный траст, возможно, является самым надежным способом избежать неприятной процедуры и высоких расходов, связанных с утверждением прав на наследование имущества. Каждому из нас рано или поздно придется столкнуться с этой проблемой, если, конечно, мы не примем мер, чтобы оградить себя от нее.

Утверждение прав на наследование являет собой юридический термин, который большинство людей не понимают. Точнее говоря, они стараются обходить этот вопрос, поскольку речь идет о смерти кого-то из близких людей, а это тема, на которой, как правило, большинство не любит задерживаться. Утверждение прав на наследование – это процедура, посредством которой после смерти человека проясняются правовые и имущественные вопросы, касающиеся его собственности. Оцениваются его активы и выясняется размер долгов. Долги выплачиваются. Взимаются налоги и административные сборы. Остальное имущество, если что-то остается, распределяется между наследниками в соответствии с завещанием или, при отсутствии завещания, в соответствии с законами штата. Короче говоря, это нудная и дорогостоящая процедура. Брешь в вашем бюджете стремительно превращается в большую дыру. В среднем рассматриваемая процедура занимает 14 месяцев. Вы хотите, чтобы ваши наследники ждали так долго? Или, если наследником являетесь вы, устраивает ли вас такое долгое ожидание?

Другая большая проблема, связанная с утверждением прав на наследство, состоит в том, что отсутствует всякая конфиденциальность. Кто угодно – ваш коллега, проповедник, сосед по дому, даже лицо, с кем вы прежде состояли в браке, – имеют право узнать, на какие ценные бумаги, недвижимость и наличные деньги вы претендуете в качестве наследника. Чтобы обеспечить конфиденциальность информации, связанной с имуществом вашей семьи, вам следует стремиться к тому, чтобы избежать рассматриваемой процедуры. А чтобы добиться этого, нужен прижизненный траст.

Прижизненный траст не представляет из себя ничего сложного, но при этом может иметь огромное значение. Активы оформляются как доверительная собственность. Назначается доверительный собственник, который распоряжается трастом. Им может быть то же лицо, что учредило траст (т. е. вы). В случае какого-либо конкретного события, как, например, смерть учредителя, имущество, оформленное в виде траста, передается назначенному правопреемнику, делая процедуру утверждения прав на наследство невостребованной. В то время как главная причина для учреждения траста состоит в том, чтобы избежать означенной процедуры, другие соображения позволяют считать прижизненный траст еще и выгодным во многих отношениях. Например, прижизненный траст:

• позволяет избежать моральных и материальных издержек, связанных с процедурой утверждения прав на наследование;

• обеспечивает конфиденциальность вашего имущества;

• помогает в имущественном планировании;

• позволяет избежать налогов на прибыль с капитала;

• обеспечивает немедленную передачу деловых предприятий правопреемникам;

• позволяет вам наилучшим образом передать ваше имущество наследникам и/или бенефициариям.

Прижизненный траст во многих отношениях выглядит самым разумным способом избежать кошмара утверждения прав на наследование. Однако лишь малый процент людей когда-либо прибегали к этому средству имущественной защиты, предоставляющему большие выгоды. Чтобы бесплатно получить руководство по учреждению прижизненных трастов, отправляйтесь на и возьмите фразу для поиска: Living Trust Kit (руководство по прижизненным трастам).

Траст является существенным элементом любого хорошо продуманного семейного имущественного плана. На примере имущественного плана семьи Уилсонов вы получите возможность увидеть, как прижизненный траст вписывается в общий план создаваемой семьей финансовой крепости. Из диаграмм, которыми иллюстрируется пример, видно, как прижизненный траст «охватывает» имущество Уилсонов, обеспечивая защиту от кошмарной для многих людей процедуры утверждения прав на наследование.