Рост по закону сложных процентов суммы вычетов из облагаемой суммы

Основная проблема большинства налогоплательщиков на сегодняшний день состоит в незнании правил начисления налогов. Даже самые маститые налоговые консультанты вынуждены порой обращаться к конкретным положениям налогового законодательства, чтобы определить, каким образом будут начисляться налоги в том или ином случае. Двумя главными видами налогов, которыми облагается каждый из нас в обязательном порядке, являются подоходный налог и налоги FICA.

Подоходный налог самый фундаментальный из всех налогов. Его называют прогрессивным: чем выше ваш доход, тем больший процент от него вы обязаны платить в виде подоходного налога. Ниже представлена таблица, в которой приведены ставки федерального подоходного налога на доходы несемейного индивидуума и семейной пары в 1998 году.

Суммы в долларах, указанные в таблице, представляют собой суммы облагаемого дохода, а не валовые суммы дохода. Облагаемый доход исчисляется вычитанием из суммы валового дохода суммы стандартных или постатейных вычетов (но не обоих), а также суммы персональных вычетов. Наибольший скачок в величине ставки налога приходится на переход с 15 до 28 %. По существу, вы начинаете платить вдвое больший налог, как только ваш облагаемый доход перевалил на нижнюю границу вилки доходов, облагаемой 28-процентным налогом. Большинство американских семей с двумя работающими членами семьи попадают в означенную вилку. Налоги в фонд социального обеспечения и здравоохранения (относящиеся к категории налогов FICA) начисляются на трудовой доход. Последний включает доход от зарплаты, доход от индивидуального предпринимательства и доход от участия в товариществах. Ставка налога в фонд социального обеспечения составляет 6,2 %, а налога в фонд здравоохранения – 1,45 %. Данные налоги начисляются как на наемного работника, так и на нанимателя. Таким образом, сумма налогов FICA, причитающихся с наемного работника, составляет 7,65 % от трудового дохода. Индивидуальные предприниматели платят 15,3 %.

Пристально взглянув на описанные два основных вида налогов, можно прийти к выводу, что минимальная ставка налогов, начисляемых на индивидуума, составляет 22,65 % (15 % в счет федерального подоходного налога и 7,65 % в счет налогов FICA). Сюда не включены подоходные налоги штата, которые ложатся дополнительным бременем. Налогоплательщики из следующей вилки доходов (ставка федерального подоходного налога 28 %) платят минимум 35,65 % от облагаемого дохода. Как можно видеть, для среднего налогоплательщика вполне обычное дело платить в виде налогов сумму в размере от 30 до 50 % своих кровно заработанных денег. Индивидуальные предприниматели платят еще больше, поскольку, как мы видели, половину налогов FICA платит наниматель.

Пенсионные планы, или схемы, предоставляют нам возможность откладывать деньги до наступления пенсионного возраста, снижая при этом наши налоговые обязательства на текущий год. Если бы, скажем, примерно 30 % заработанных вами долларов подлежали выплате в качестве налогов, любой взнос в пенсионный фонд означал бы для вас возврат какой-то части этой суммы налогов. Если вы, предположим, относитесь к вилке доходов, облагаемой федеральным подоходным налогом по ставке 28 %, а подоходным налогом штата – по ставке 7 %, то взнос в размере 10 тысяч долларов в пенсионный фонд означает сбережение 3500 налоговых долларов в текущем году. Это значительное сбережение. Вы в состоянии одним движением заткнуть течь в бюджете и создать дополнительный источник дохода. Посмотрим на этот вопрос с другой точки зрения. Если бы вы могли инвестировать 10 тысяч долларов и немедленно заработать 3500 долларов в качестве прибыли, доходность инвестиции составила бы для вас 35 %. Где еще в мире вы могли бы получить гарантированные 35 % прибыли на вложенные деньги? Хотя на момент снятия их с пенсионного счета на сумму накопленных средств будут начислены налоги, подлежащие уплате, беспроцентный заем на срок 30–40 лет никак нельзя считать невыгодным делом. Кроме того, не забудьте учесть инфляцию: будущие налоги будут подлежать уплате в обесценившихся от инфляции долларах.

Очевидно, что приемы снижения налогового бремени способны обогатить ваш арсенал средств, направленных на упрочение вашего финансового благополучия. В ходе обсуждения на последующих страницах различных видов пенсионных планов просьба не клевать носом или пытаться просто пробежать глазами текст. Такова, быть может, нормальная реакция среднего (не очень благополучного) налогоплательщика. Людей же обеспеченных, напротив, очень интересуют эти скучные на первый взгляд детали. Для них это то же самое, что приобрести пакет хороших акций, способных вырасти в цене на 35 % в один день. Более того, люди обеспеченные бывают в восторге всякий раз, как им удается без труда, быстро и безо всякого риска заработать 35 % на сумму вложенных денег. Пока сумма средств, хранящихся на банковском счету, растет, вас не должно волновать, благодаря чему стал возможен этот рост – снижению ли налогового бремени или удачным операциям с недвижимостью.

И в шутку и всерьез

Самая трудная для понимания вещь на свете – это подоходный налог.

Альберт Эйнштейн

Рост суммы вложенных средств по закону сложных процентов

Рассмотрим пример, демонстрирующий силу сложных процентов при накоплении средств на пенсионном счету при реализации пенсионного плана.

Предположим, Гарри исполнилось 50 лет. Он недавно занялся собственным бизнесом и хотел бы накопить средств на будущее посредством пенсионного плана. Гарри считает, что имеет возможность вкладывать 5 тысяч долларов ежегодно в свой пенсионный фонд.

Допустим, Гарри внес первые 5 тысяч долларов, когда ему было 50 лет. Если он более не будет делать взносы, на пенсионном счету окажется приблизительно 23 тысячи, когда Гарри исполнится 65 лет (предполагая 10 % доходности). Если Гарри будет вносить 5 тысяч каждый год до тех пор, пока ему не исполнится 65 лет, общая вложенная сумма в размере 80 тысяч превратится в 200 тысяч долларов. Другим замечательным обстоятельством является то, что рост накоплений в рамках пенсионного плана не облагается налогом. В такую удачу просто невозможно поверить!

Вот три примера; взамен их можно предложить и более удачные:

1. Человек делает взносы в пенсионный фонд, начиная с возраста 50 лет.

2. Размер взносов составляет всего 5 тысяч долларов в год.

3. Доходность пенсионного фонда составляет всего 10 % годовых.

Что имело бы место, если бы Гарри было всего 30 лет, когда он принял решение вносить на пенсионный счет 5 тысяч ежегодно до тех пор, пока ему не исполнится 65 лет? Сумма взносов за все эти годы в размере 180 тысяч долларов превратилась бы в сумму, равную примерно 1 650 000. А что, если бы Гарри откладывал больше? Что, если бы его необлагаемый налогами рост накоплений происходил с большей скоростью, когда процентная ставка доходности повыше? Переменных величин в этом уравнении много, но главное остается главным – выгодно вкладывать деньги в освобожденное от налогов доходное место, при этом чем раньше приступать к этому, тем лучше.