Назад: Глава 7 Экономические основы бизнеса

Дальше: Глава 9 Государственное перераспределение доходов

III. Распределение доходов в обществе

Глава 8
Образование доходов в микроэкономике

Как показано в предыдущей главе, на предприятиях создается новая стоимость. После продажи на рынке изготовленных товаров бизнесмен получает новую стоимость в ее денежной форме. Из этой денежной суммы образуются первичные виды доходов. Первичными они называются потому, что их распределяют между всеми, кто прямо или косвенно участвовал в процессе создания новой стоимости. Из этой стоимости каждому такому участнику достается определенная доля: рабочему – заработная плата, предпринимателю– прибыль на капитал, ссудному капиталисту – процент и собственнику земли – рента (рис. 8.1).

На рис. 8.1 видно, что все первичные доходы образуются из одного источника. Поэтому каждый из них имеет определенные границы сосуществования с другими видами доходов. Если, предположим, при данной величине новой стоимости наращивать одну ее часть, то это можно сделать лишь за счет каких-то других частей. Отсюда понятно, почему важно устанавливать условия нормального образования особенно тех доходов, которые играют первостепенную роль в увеличении экономического богатства. К ним относится заработная плата.

Рис. 8.1. Новая стоимость и виды первичных доходов

§ 1 Заработная плата

Каковы условия найма на работу

В условиях развитого товарно-рыночного хозяйства постоянно действует особый рынок труда. На нем совершаются сделки между работодателями и людьми, нанимающимися на работу.

Рынок труда – область рыночных отношений, где совершаются сделки по купле-продаже рабочей силы.

На современном рынке труда с предложениями о продаже рабочей силы выступают юридически свободные лица (в отличие от раба или крепостного крестьянина). Между тем основным и даже единственным источником их существования является продажа своей способности к труду.

Правовое государство регулирует отношения между наемными работниками и работодателями с помощью трудового законодательства. Целями этого законодательства являются установление государственных гарантий трудовых прав и свобод граждан, создание благоприятных условий труда, защита прав и интересов работников и работодателей.

Рынок труда существенно изменяет спрос на рабочую силу на разных стадиях производства. В связи с этим все более повышаются требования к качеству знаний и трудовых навыков работников.

В 2003 г. в России из общей суммы денежных доходов населения (принято за 100 %) удельный вес оплаты труда составил 66,8 %; доходов от собственности (процент по вкладам в банки, ценным бумагам, дивиденды) – 5,3; доходов от предпринимательской деятельности – 11,4; социальные выплаты – 14,3; другие доходы – 2,2 %.

В Tрудовом кодексе Российской Федерации (принятом в 2001 г.) в качестве основных принципов правового регулирования трудовых отношений признаны (статья 2), в частности:

«свобода труда, включая право на труд, который каждый свободно выбирает или на который свободно соглашается, право распоряжаться своими способностями к труду, выбирать профессию и род деятельности»; «обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, обеспечивающей достойное человека существование для него самого и его семьи».

В начале индустриальной стадии производства основной фигурой на рынке труда был работник физического труда, почти не имеющий образования и квалификации и пригодный лишь для простого обслуживания машин. Во второй половине XX в. научно-техническая революция и переход к информационному обществу резко изменили условия найма на работу. Эти перемены важно учитывать всем, кому предстоит вступать в трудовые отношения. Речь идет о следующих новых обстоятельствах:

• на рынке труда значительно снижается спрос на рабочих, которых образно назвали «синие воротнички» (фабрично-заводские рабочие, занятые преимущественно физическим трудом);

• существенно возрастает потребность в работниках сферы услуг – «серых воротничках»;

K быстро увеличивается нужда в «белых воротничках» (работниках умственного труда – управленческих, инженерно-технических и научных работниках);

• научно-техническая революция потребовала формирования работников нового типа. Сейчас приходится расширять профиль квалификации работников. Рабочие получают общетехнические знания, а инженеры – общенаучную подготовку;

• непременным условием труда особенно научных, инженерно-технических и управленческих работников становится совершенное знание информатики и овладение навыками использования компьютерной техники. Примечательно, что сейчас в Западной Европе каждый второй работник интеллектуального труда использует компьютер, а в США – девять из десяти;

• ускорение научно-технического прогресса вызвало необходимость создания системы непрерывного образования кадров. Каждому работнику вменяется в обязанность регулярно пополнять и обновлять свои профессиональные знания, проходя дополнительное обучение в институтах, на факультетах и курсах повышения квалификации.

Все такого рода изменения в составе и уровне подготовки работников сказываются на рыночной цене труда.

От чего зависит размер заработной платы

На вопрос о том, чему должна соответствовать заработная плата, скорее всего, совершенно по-разному ответят работодатель и работник.

Работодатель заинтересован нанять такого человека, который обладает рабочей силой нормального качества. Речь идет, по крайней мере, о средней работоспособности, которая обеспечивает должное количество и качество работы. Из этого вытекает, наверное, субъективная оценка величины оплаты труда.

В свою очередь собственник рабочей силы продает ее бизнесмену не навсегда (иначе он превратился бы в раба), а на определенный срок. Он заинтересован, во-первых, в том, чтобы на предприятии ему обеспечили нормальные время и условия труда. Во-вторых, ему нужна такая заработная плата, на которую можно приобрести все жизненные блага для восстановления рабочей силы – совокупности физических и умственных способностей к труду.

Заработная плата должна равняться стоимости всех жизненных средств, необходимых для воспроизводства и развития рабочей силы человека.

Здесь важно отметить следующее обстоятельство. Рабочая сила – это совершенно необычный, живой товар. В отличие от обычных полезных вещей величина стоимости рабочей силы имеет две количественные границы. Низшая – физиологическая – граница равняется стоимости жизненных благ и услуг, которые достаточны для восстановления работоспособности человека с самым низким уровнем квалификации. Верхняя же граница включает стоимость совокупности социальных и культурных благ и услуг, которые требуются для воспроизводства высококвалифицированной рабочей силы. Tакая совокупность исторически меняется в зависимости от степени развития экономики и цивилизации в каждой стране. Сейчас в наиболее развитых государствах она может включать, скажем, многокомнатную квартиру для семьи или загородный коттедж, личные автомашины, современные средства электронной информации, спортивный инвентарь, хорошую библиотеку и многое другое.

Но экономические интересы, касающиеся обеспечения нормальной заработной платы и нормальных условий труда, очень сильно расходились у бизнесменов и наемных работников, особенно на начальной фазе капитализма. Предприниматели стремились свести заработки трудящихся к их самому низкому произвольно установленному уровню.

В 30—50-х гг. XX в. в западных странах государство взялось обеспечивать важную гарантию экономической безопасности работников. Оно в законодательном порядке устанавливает минимальный уровень заработной платы, который обязаны соблюдать все, в том числе частные фирмы. При этом предполагается обеспечить условия жизни работнику, выполняющему наиболее простую работу. Разумеется, что минимальный заработок – это лишь стартовый уровень, от которого начинает расти оплата более сложного труда.

Значит, первым социально-экономическим фактором, от которого зависит величина вознаграждения за труд, является величина стоимости рабочей силы.

Вторым фактором – уровень квалификации работников. Ведь более сложный труд за одинаковое время создает большую стоимость. Вместе с тем рабочая сила высокой квалификации требует для своего воспроизводства лучших в количественном и качественном отношениях жизненных условий.

Третьим фактором, влияющим на величину оплаты труда, являются различия между странами по степени развитости экономических и социальных условий жизни населения. Говоря более конкретно, данные отличия зависят от научно-технического уровня производства, достигнутого роста производительности труда, степени развитости рабочей силы, общественно нормального качества жизни и иных факторов. Например, в Боливии, Египте, Нигерии и многих других странах дневной заработок в 2,5–3 раза ниже почасовой ставки зарплаты в индустриально развитых странах.

По уровню оплаты труда США долгое время лидировали в капиталистическом мире. Теперь новая технологическая революция приводит к выравниванию технико-экономических условий производства в развитых странах. При этом повышается стоимость рабочей силы, а также обостряется конкуренция между странами Запада, в частности, по степени использования квалифицированной рабочей силы. Примечательно, что в 50—90-х гг. в этих государствах произошло существенное повышение заработной платы. Особенно значительно – в 2–3 раза – она увеличилась в Великобритании, Франции, ФРГ и Италии, в 4 раза – в Японии. В результате сократился разрыв в уровнях оплаты труда в этих странах.

На величину оплаты труда существенно влияют также рыночные факторы.

Первый – спрос и предложение на рынке труда. Величина вознаграждения за труд может изменяться в соответствии с законами цены по предложению и цены по спросу.

Таблица 8.1

Часовые ставки заработной платы в 1996 г. в США

Когда спрос превышает предложение, цена определенного вида труда находится выше точки равновесной цены. Сейчас под воздействием научно-технической революции спрос на высококвалифицированных работников удовлетворяется не в полной мере, а это ведет к повышению оплаты труда специалистов. С другой стороны, спрос на неквалифицированную рабочую силу в большинстве случаев падает, что отрицательно сказывается на заработках людей, не имеющих среднего образования.

О том, каким спросом пользовались работники разных отраслей труда в США, можно судить по данным табл. 8.1.

Вторым рыночным фактором, воздействующим на величину вознаграждения за труд, является конкуренция или монополия на рынке труда. Здесь соперничество ведет, естественно, к приближению уровня заработной платы к равновесной цене труда. Это означает, что конкуренция выступает уравнительницей заработков. Проще говоря, рынок труда утверждает принцип: равная оплата за равный труд.

Как изменилась оплата труда в России

В 1950-х гг. в СССР образовался огромный разрыв в размерах заработной платы, которую получали, с одной стороны, высший слой государственных служащих, и, с другой стороны, масса трудящихся.

Во второй половине 1950-х гг. заработки высокооплачиваемых служащих были значительно снижены и, как говорится, «заморожены». Одновременно началось поэтапное (1 раз в 5 лет) повышение заработной платы низко– и среднеоплачиваемых рабочих и служащих. В итоге среднемесячная заработная плата рабочих и служащих выросла с 64 руб. в 1950 г. до 275 руб. в 1990 г. Между тем все более усиливалось уравнительное вознаграждение за труд. Достаточно сказать, что, например, инженер, врач, юрист получали за свою работу меньше, чем высококвалифицированный рабочий.

С 1992 г. в Российской Федерации было отменено государственное централизованное регулирование уровня заработной платы на негосударственных предприятиях. Однако не вступили в силу конкуренция и другие регуляторы на рынке труда. В результате изменились размеры заработной платы.

Во-первых, резко возросло денежное вознаграждение у нескольких групп работников:

• повысилась оплата труда работающих в различных частных коммерческих фирмах, и туда перешли многие квалифицированные специалисты из учреждений и государственных предприятий;

• были сняты ограничения в росте заработков руководителей предприятий, и их денежные доходы во многих случаях превысили средний уровень оплаты труда в сотни и тысячи раз;

• на крупных монополистических предприятиях уровень оплаты труда в 2–4 раза превысил среднеотраслевой уровень заработной платы.

Во-вторых, в 1990-е гг. стоимость рабочей силы в России снизилась в два с лишним раза (табл. 8.2).

Таблица 8.2

Среднемесячная начисленная заработная плата работников предприятий и организаций в ценах 1991 г. и долларах США

С 1991 г. среднемесячная начисленная заработная плата в ценах соответствующего года возросла с 548 руб. в 1991 г. до 5995 руб. в 1992 г. и до 5509 руб. в 2003 г. (в масштабе цен, действовавших с 1 января 1998 г.). Но за этот период среднемесячная зарплата в ценах 1991 г. снизилась в 1,9 раза.

Установилось ненормальное соотношение между минимальной заработной платой и величиной прожиточного минимума.

В Советском Союзе никогда не был законодательно определен прожиточный минимум. Введенная с 1992 г. минимальная заработная плата была в несколько раз ниже прожиточного минимума. Согласно Кодексу законов о труде Российской Федерации (2001 г.). минимальный размер оплаты труда – это гарантируемый федеральным законом размер заработной платы за труд неквалифицированного работника, полностью отработавшего норму рабочего времени при выполнении простых работ в нормальных условиях труда. Минимальная заработная плата не может быть ниже прожиточного минимума трудоспособного человека.

Как вознаграждается количество и качество труда

В Древнем Риме стимулом называли остроконечную палку, которой погоняли животных, с ее помощью заставляли трудиться рабов. Ныне под стимулом подразумевается побуждение человека к действию.

Заработная плата стимулирует труд тем, что вознаграждение каждого человека зависит от приобретенной им квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда. При этом не устанавливается какой-то максимальный предел заработка.

Заработная плата создает новые стимулы к труду с помощью двух основных форм вознаграждения: повременной и сдельной оплаты труда.

Повременная заработная плата устанавливает размер вознаграждения в зависимости от проработанного времени. В этом случае подсчитывается величина оплаты за час (день, неделю, месяц) и умножается на проработанное время.

Во многих странах при установлении размеров повременного заработка определяется единица измерения цены труда – цена часа труда. Почасовая ставка зарплаты (З_ч) рассчитывается по формуле

где З_п – установленная величина заработной платы (за день, неделю, месяц); В – нормированное число часов труда (соответственно за день, неделю, месяц).

Повременная плата обычно применяется на предприятиях, где преобладает строго установленный технологический режим. Так, в массово-поточном производстве выработка рабочих и темп их труда определяются скоростью движения конвейера.

В последние два-три десятилетия повременная заработная плата во многих странах стала преобладающей формой оплаты труда. Она охватывает примерно 70 % рабочих обрабатывающей промышленности США и Франции и до 60 % промышленных рабочих Великобритании и Германии.

Производной от повременной является сдельная, или поштучная, заработная плата. Она устанавливается в зависимости от объема выпущенной продукции. При поштучной оплате заработок возрастает в прямой пропорциональной зависимости от количества изготовленных изделий. Эта зависимость устанавливается с помощью поштучной расценки.

В 1992 г. в Российской Федерации был введен так называемый «биологический» прожиточный минимум. В него включены 19 основных продуктов питания (из расчета в день, например, хлеба – 0,5 кг, мяса – 100 г, колбасы – 10 г, 1/2 – яйца, картофеля – 400 г. и др.), а также очень небольшие расходы на непродовольственные товары и услуги. Величина прожиточного минимума трудоспособного населения в 1998 г. составила 555 руб., хотя минимальная заработная плата рабочих и служащих была равна 83 руб. С 1 июля 2001 г. низший уровень оплаты труда был увеличен до 132 руб., с 1 мая 2002 г. – до 450 руб. И с 1 октября 2003 г. – до 600 руб.

В 2000 г. Министерство труда и Государственный комитет Российской Федерации по статистике определили, например, что потребительская корзина для трудоспособного мужчины предусматривает: три вида верхней одежды на 7–9 лет; 6 видов костюмно-платьевой группы – на 4–5 лет; пять видов обуви – на 3–7 лет; два вида белья – на 2–5 лет. Семья должна обходиться одним чайником в течение 8 лет; шкафом для одежды – в течение 25 лет; холодильником – в течение 20 лет.

Расценки рассчитываются следующим образом. Исходными данными служат часовая (или дневная) цена труда и нормируемое количество продукции, которое человек изготавливает в среднем за час (или день). Поштучная расценка (Р) исчисляется так:

где З – часовая (дневная) зарплата; Н_в – норма выработки, т. е. число штук, которое необходимо выработать при нормальных условиях за час или день.

При сдельной зарплате прямо устанавливается мера интенсивности (напряженности) труда рабочего. Это делается с помощью нормы выработки. Она устанавливает объем продукции, подлежащей изготовлению рабочим в течение определенного времени. Tакие нормы выработки оплачиваются в установленном размере. Личный интерес побуждает человека трудиться более напряженно, с тем чтобы выпустить больше изделий и увеличить свой дневной доход.

Сдельная оплата труда наиболее широко применяется на предприятиях, где высока доля ручного труда и необходимо поощрять рост выпуска изделий. В современных условиях в этой форме стимулирования все больше учитываются и такие факторы, как качество продукции, степень использования оборудования, экономия сырья и материалов, что сближает сдельную заработную плату с повременной.

В развитой рыночной экономике материальное вознаграждение за работу ставится в зависимость от коммерческих результатов деятельности предприятия. Tак, современные системы стимулирования учитывают большое количество факторов, которые вытекают из неценовой конкуренции. Широко распространены премиальные системы, которые предусматривают особое вознаграждение за высокое качество продукции, экономию материалов и улучшение других конечных результатов производства. В различных вариантах используются повременно-премиальная, сдельно-премиальная, сдельно-прогрессивная, многофакторная, аккордная (с оплатой всей работы) и другие зарплаты.

При ознакомлении с разными формами заработной платы возникает непростой вопрос: почему работникам платят неодинаково?

Представляется несомненным, что все люди, как правило, ежедневно трудятся в течение одинакового времени. Это обусловлено технологией производства. Почему же, в таком случае, они не получают равное вознаграждение?

Рис. 8.2. Структура тарифной системы

Дело в том, что люди обладают неодинаковыми физическими и умственными способностями и затрачивают труд различной степени сложности. Более квалифицированный работник за одно и то же время создает большую величину стоимости по сравнению с менее квалифицированным. Кроме того, люди трудятся в неодинаковых производственных условиях, подчас наносящих ущерб их здоровью (работа в ночную смену, в тяжелых и вредных для здоровья условиях). Это требует компенсации (возмещения) повышенных затрат рабочей силы.

В России во всех организациях, финансируемых (обеспечиваемых деньгами) из федерального бюджета и бюджетов всех уровней, величина заработной платы рабочих, специалистов и служащих регулируется с помощью тарифной системы. В эту совокупность нормативов (узаконенных правил) входят: 1) тарифные ставки; 2) тарифная сетка; 3) тарифно-квалификационный справочник (рис. 8.2).

Тарифная система включает прежде всего тарифные ставки – размеры оплаты труда работников за час или день. Эти величины заработка распределяются в тарифной сетке – шкале, определяющей соотношение тарифных ставок (размеров оплаты) рабочих второго, третьего и последующих разрядов (в зависимости от уровня квалификации и ставки первого разряда). Тарифная сетка указывает число разрядов, т. е. соотношение тарифных коэффициентов крайних разрядов сетки, и межразрядные соотношения (абсолютные и относительные – в процентах – нарастания таких коэффициентов от разряда к разряду). Если известны величина ставки первого разряда и соответствующие тарифные коэффициенты, можно определить ставку работника любого разряда.

В тарифную систему входит также тарифно-квалификационный справочник – нормативный документ для тарификации (определения тарифа) работ и присвоения людям квалификационных разрядов. В нем все профессии характеризуются с учетом содержания и сложности работы, которую должен уметь выполнять работник соответствующей квалификации.

Tарифная система оплаты труда в других организациях (не являющихся государственными или муниципальными) может определяться коллективными договорами – соглашениями между работниками и работодателями. При этом учитываются единые тарифно-квалификационные справочники и государственные гарантии по оплате труда.

Почему важно учитывать реальную зарплату

Когда человек устраивается на работу, то в договоре с предпринимателем определяется номинальная – выраженная в деньгах – заработная плата. Допустим, что эта сумма вполне устраивает работника, соответствует его жизненным планам и намерениям. Но позже могут возникнуть разочарования. Из-за непрерывной инфляции (обесценивания денег) за те же деньги работник станет приобретать все меньшее количество благ и услуг. ^гда станет ясно, что об изменении своих доходов надо судить не столько по номинальной, сколько по реальной заработной плате.

Реальная заработная плата выражается в количестве и качестве благ и услуг, которые можно купить на номинальную зарплату.

Каждому человеку, естественно, интересно знать, как изменяются его реальные доходы, а стало быть, улучшается или ухудшается его материальное благосостояние.

Зная динамику номинальной зарплаты и потребительских цен, можно подсчитать, как за определенный период изменилась реальная оплата труда. Индекс номинальной зарплаты (И_з) определяется как частное от деления величины заработка в текущем периоде (З_т) на величину заработка в избранном предыдущем – базовом периоде (З_б), выраженное в процентах:

Аналогичным образом устанавливается индекс цен (И_ц) (см. гл. 5). Если использовать указанные индексы, то можно вычислить индекс реальной зарплаты (И_рз) в процентах:

Исходя из этой формулы, на практике можно использовать несколько вариантов динамики уровня реальной оплаты труда в зависимости от достигнутого соотношения темпов инфляции и скорости изменения номинальной зарплаты.

Первый вариант. Номинальный заработок повышается такими же темпами, какими растут потребительские цены. В таком случае уровень реальной зарплаты не меняется. Этот вариант возможен, если происходит «автоматическая» индексация денежной зарплаты, т. е. ее повышение в соответствии с подъемом официального индекса цен.

Второй вариант. Темпы инфляции опережают скорость повышения оплаты труда. Тогда реальные доходы понижаются. С трудящимися расплачиваются за установленную в трудовом договоре цену рабочей силы неполновесными деньгами. Они вынуждены бороться за справедливую заработную плату.

Третий вариант. Номинальная заработная плата растет быстрее, чем повышается индекс потребительских цен. В этом наиболее благоприятном случае реальный уровень жизни работников повышается.

О том, как в нашей стране в 1990-х гг. и в начале XXI в. складывалась динамика номинальной заработной платы, индекса потребительских цен и реальной заработной платы, можно судить на основании статистических данных, приведенных в табл. 8.3.

Из табл. 8.3 видно, что за 1992–1999 гг. инфляция росла быстрее, чем номинальная зарплата, что привело к непрерывному падению реальной оплаты труда. С 2000 г. одновременное увеличение денежной оплаты труда и существенное снижение индекса потребительских цен привело к подъему реального вознаграждения за труд.

Регулирование трудовых отношений, связанных с заработанной платой, связано, как мы увидим далее, с образованием и распределением прибыли.

Таблица 8.

Динамика номинальной и реальной заработной платы в России

§ 2 Прибыль предприятия

Как известно, каждый бизнесмен, начиная выгодное дело, стремится получить прибыль – прибавку к первоначально затраченной сумме капитала.

Прибыль образуется неодинаково в разных областях экономики – в производстве, торговле и в банковском деле. В первую очередь мы рассмотрим исходную форму прибыли – доход в фирмах – изготовителях экономических благ. От такого дохода зависит прибыль торговых и банковских организаций.

Как фирма получает прибыль

Допустим, бизнесмен затратил на выпуск 15 тыс. сотовых телефонов 20 млн руб. в год. Эти изделия он продал за 24 млн руб. Из полученной суммы следует вычесть 20 млн руб. для возмещения всех расходов, чтобы обеспечить самоокупаемость производства. Прибыль же составит разницу между суммой продаж и затратами: 24 млн – 20 млн = 4 млн руб.

Прибыль – доход фирмы, выступающий в виде прироста примененного капитала.

Откуда возникает такой прирост?

Предприниматель расходует на изготовление продукции два вида затрат: стоимость использованных средств производства (СП) и заработную плату работников (З). В сумме они образуют себестоимость продукции, которая показывает, во что обошелся предприятию выпуск товаров. Себестоимость (С_с) можно представить в виде формулы:

С_с =СП + З.

Себестоимость товара – это затраты предприятия на его производство, которые включают величину стоимости израсходованных средств производства и заработную плату работников.

Себестоимость изделий является минимальной границей продажной цены продукции. Продажа товаров по их себестоимости обеспечивает лишь самоокупаемость производства.

Достаточно ли этого бизнесмену? Разумеется, нет. Ведь себестоимость товара учитывает только часть новой стоимости, созданной

Рис. 8.3. Структура стоимости товаров

на предприятии, – заработную плату. Она не включает в себя другую часть новой стоимости – валовую (общую) прибыль. Поэтому стоимость товара (С_т) выше себестоимости на величину валовой прибыли (Пв):

Ст=Сс+Пв.

Структура всей стоимости изготовленной продукции схематически представлена на рис. 8.3.

Из сказанного следует вывод. Первоначально доход фирмы возникает в производстве, когда к старой стоимости средств производства (СП) своим трудом работники фирмы прибавляют новую стоимость (С_н), включая валовую прибыль (П_в).

Созданную на фирме и заключенную в готовых изделиях прибыль бизнесмен получит в виде денежной суммы только тогда, когда всю произведенную партию товаров оптом (целиком) продаст торговому посреднику (оптовому торговцу). Tаким образом, валовая прибыль (П_в) – это разница между оптовой ценой (Ц_о) и себестоимостью продукции:

Пв=Цо – Сс.

Рыночная цена блага, по которой его приобретает покупатель, может отклоняться от товарной стоимости в ту или другую сторону и тем самым влиять на величину получаемой прибыли. О возможных вариантах соотношения рыночной цены и составных элементов стоимости товара можно судить по рис. 8.4.

В хозяйственной практике может быть несколько уровней рыночных цен в сопоставлении со стоимостью и ее составными частями.

Заработная плата рассматривается с двух сторон. С одной стороны, она является доходом работника, который он создает собственным трудом. С другой стороны, при подсчете затрат предприятия величина оплаты труда включается в себестоимость продукции.

Рис. 8.4. Соотношение цен и стоимости товаров

1. Цена (T₁) устанавливается ниже себестоимости изделий, в результате чего они реализуются в убыток. 2. Денежная выручка за товар (Ц₂) совпадает с издержками предприятия, что обеспечивает лишь самоокупаемость производства. 3. Если цена (Ц₃) выше себестоимости и ниже стоимости, то предприятие получает прибыль в меньшем размере по сравнению с созданной в производстве. 4. Когда цена (Ц₄) совпадает по своей величине со стоимостью, то прибыль фирма получит полностью. 5. Если рынок позволяет получать за товар больше денег (Ц5), чем он обошелся в производстве, то бизнесмен получает сверхприбыль. А общая величина его дохода оказывается больше массы прибыли, заключенной в товаре.

Прибыль в виде суммы денег, полученных после продажи товаров, – это разница между оптовой ценой и себестоимостью товаров.

Итак, величина прибыли, полученная в виде денег после продажи товаров на рынке, зависит от двух основных факторов – уровня себестоимости изделий и высоты цен.

Стремясь получить наибольшую величину прибыли, бизнесмен прежде всего добивается снижения себестоимости продукции путем улучшения техники и организации производства, строгого сбережения хозяйственных ресурсов. Кроме того, он старается также обеспечить наиболее благоприятные условия купли-продажи товаров на рынке.

Кому достается доход фирмы

Полученная после рыночных сделок прибыль подлежит распределению. Кому же достается вся валовая прибыль?

Некоторые люди предполагают, что вся прибыль обращается в доход, идущий на личное потребление бизнесмена. Это, наверное, может происходить так, если предприниматель является единоличным собственником предприятия и, к тому же, не заботится о расширении производства.

Рис. 8.5. Распределение валовой прибыли

Если же фирма принадлежит нескольким собственникам, то ни один из них не вправе присвоить и по своему усмотрению израсходовать всю прибыль.

В условиях постиндустриального общества распределение прибыли для большинства собственников сильно усложнилось по сравнению с начальной фазой капитализма. Оно схематически изображено на рис. 8.5.

Прежде всего из прибыли вычитаются суммы, уходящие «на сторону». К ним относятся арендная плата за пользование чужой землей или зданиями, а также процент за заемные денежные средства. Кроме того, предприятие вносит налоги в бюджет государства и местных органов власти, вкладывает средства в благотворительные и иные фонды. Оставшаяся часть средств образует чистую прибыль. Она используется на производственные и социальные потребности предприятия, в том числе на накопление, охрану окружающей среды, подготовку и переподготовку кадров, социальные нужды работников предприятия и другие цели.

Наконец, из чистой прибыли бизнесмен получает причитающийся ему лично предпринимательский доход. В акционерном обществе предназначенная в качестве личного дохода часть прибыли распределяется между всеми пайщиками, внесшими свой вклад в общий капитал.

За рубежом и в России имеются еще формы распределения новой стоимости, которые объединяют прибыль с оплатой труда.

Прежде всего это касается многих людей, занимающихся мелким бизнесом. При этом имеются в виду так называемые смешанные предпринимательские доходы. Их получают те единоличные собственники, которые производят и продают товары обычно на неорганизованном рынке. В их доходах как бы сливаются воедино заработная плата (возмещающая расходование рабочей силы) и прибыль.

Совокупный денежный доход, состоящий из зарплаты и части прибыли, могут получать рабочие на предприятиях, где применяются стимулирующие системы участия «в прибылях», «в капитале». При этом денежное вознаграждение делится на две части. Первая и главная его часть выплачивается по обычным нормам оплаты труда, а вторая – в конце года в виде премии из прибыли фирмы. Премия выдается нерегулярно и ставится в зависимость от уровня дохода предприятия или от размеров той части прибыли, которая создается за счет либо экономии производственных расходов, либо сбережения затрат на рабочую силу. Все это делается с целью увязать экономические интересы каждого работника с улучшением результатов коммерческой деятельности фирмы.

Практика применения форм «участия в прибылях» показала недостаточную эффективность их использования для стимулирования труда работников. Ведь гибкая часть заработка зависит от финансовых итогов работы компаний, которые во многом определяются положением на рынке сбыта, уровнем налогообложения и другими внешними факторами. Поэтому сейчас все более широко применяется система «распределения доходов», при которой уровень оплаты труда непосредственно зависит от выработки и качества продукции, достигнутых каждым отдельным работником.

При нормальном состоянии экономики использование части прибыли для увеличения доходов работников позволит заинтересовать их в экономически эффективном использовании общего имущества, увеличении нормы прибыли.

Что показывает норма прибыли

Рассмотрим конкретный пример. Допустим, что две фирмы за год получают одинаковую по величине прибыль – 2 млн руб. Между тем на первой из них задействован капитал на сумму 20 млн руб., а на второй – 30 млн руб. Естественно, возникает вопрос: одинаково ли выгодно применен капитал в двух фирмах?

В 1990-х гг. доля участия рабочих в прибыли составляла в Великобритании – 4 %, Германии и США – 4–5, Канаде – 10, Франции – 15 %.

Для сравнения фирм можно применить экономический показатель, определяющий степень выгодности вложения капитала. Этим показателем является норма прибыли, которая сопоставляет прибыль с авансированным (первоначально затраченным) капиталом. При этом авансированные средства (К_а) складываются из стоимости средств производства (СП) и расходов на заработную плату (З). В таком случае норма прибыли (Н_п) предстанет как отношение валовой прибыли (П_в) к первоначально затраченным средствам, выраженное в процентах:

Норма прибыли – отношение прибыли к авансированному капиталу, выраженное в процентах.

Если данный экономический показатель мы применим для сравнения выгодности бизнеса в указанных двух фирмах, то убедимся в неодинаковой степени прибыльности этих предприятий. Чтобы получить каждый миллион рублей прибыли, на первой фирме затратили 10 млн руб., а на второй – 15 млн руб.

Обычно под нормой прибыли понимается годовая норма прибыли: отношение полученной за год прибыли ко всему авансированному капиталу.

На Западе обычная норма прибыли в промышленности и других отраслях в 70—90-х гг. XX в. составляла 12–15 %. В этом случае бизнесмены проявляют активность и строго соблюдают правовые нормы хозяйствования. Более агрессивно ведут себя крупные монополии, получающие вдвое большую норму прибыли; при первой же возможности они пытаются обходить невыгодные им юридические предписания. Криминальные же элементы, например дельцы наркобизнеса, получают норму прибыли, достигающую 300 %.

В 1990-х гг. в России применялись следующие показатели доходности предприятий и организаций, которые основаны на формах государственной статистики и бухгалтерской отчетности (системы показателей, характеризующих состояние хозяйственных средств, их источников и итогов работы предприятия, организации за отчетный период). О степени доходности судят по следующим основным показателям:

а) прибыль – конечный финансовый результат: сумма прибыли от реализации (продажи) продукции, основных фондов, иного имущества, а также других доходов;

б) рентабельность продукции – соотношение между величиной прибыли от реализации продукции (работ, услуг) и затрат на ее производство и реализацию;

в) рентабельность активов – соотношение прибыли и средней стоимости активов предприятий (организаций). К активам предприятия относят основные и оборотные фонды, ценности.

Норма прибыли (соответственно рентабельность активов) характеризует эффективность деятельности фирм. Одновременно она определяет степень возрастания активности предпринимателей и даже их отношение к соблюдению правовых норм и законов.

В 1990-х гг. в России сложилась весьма противоречивая и в целом очень неблагоприятная динамика эффективности бизнеса. С одной стороны, многие промышленные монополии в 1992–1999 гг. подняли норму прибыли до 50–70 % и более. В криминальной экономике, например в наркобизнесе, норма прибыли достигла 1000 %. Но, с другой стороны, эффективность деятельности предприятий в национальном хозяйстве резко снизилась: рентабельность продукции упала с 32 % в 1992 г. до 8 % в 1998 г. Это во многом объясняется кризисным падением отечественного производства, о котором будет рассказано в главе 12.

Как было отмечено в начале данного параграфа, фирмы – изготовители массовой продукции сбывают ее по оптовым ценам торговым посредникам. Последние продают товары в розничной торговле по более высоким ценам. Интересно узнать, во-первых, как образуется в торговле надбавка к цене, и, во-вторых, какую норму прибыли получает торговый бизнес.

Насколько выгоден торговый бизнес

Еще на начальной фазе капитализма возникли два вида коммерческого предпринимательства: бизнес в производстве и бизнес в сфере торговли. Tак сложилось разделение хозяйственной деятельности между массовым изготовлением благ, с одной стороны, и продажей оптовых партий изделий в розницу населению – с другой.

Это разделение труда оказалось выгодным производителям. Они не содержат сеть розничных магазинов, а быстро сбывают все изделия торговцам-оптовикам и сразу же получают деньги, позволяющие расширять производство. В свою очередь, торговый бизнес сосредоточивается на продаже товаров, создавая сеть универсальных и специализированных магазинов. Это, естественно, позволяет лучше изучать потребительский спрос, качественнее и быстрее удовлетворять потребности людей.

Рассмотрим подробнее, как действуют торговые посредники. Узловыми пунктами их хозяйственного движения являются оптовая ирозничная торговля.

Оптовые закупки могут осуществляться в двух вариантах: а) в форме прямых поставок товаров от фирмы-изготовителя в торговое предприятие; б) в виде заключения сделок о поставке продукции на товарной бирже.

Товарная биржа – оптовый рынок, где продаются массовые заменяемые сырьевые и продовольственные товары. Эти блага называются «заменяемыми», поскольку речь идет не об определенных, конкретно установленных, а о любых товарах данного вида.

Товарная биржа – это такое учреждение, где реализуются не сами блага, а лишь заключаются контракты (соглашения со взаимными обязательствами для договаривающихся сторон) на их поставку. При этом продукты продаются по стандартам, в которых дан перечень необходимых признаков (качество, сортность и т. п.) и по образцам (зерно, сахар, шерсть, хлопок, кофе, каучук, металлы).

Товарные биржи выявляют реальные цены с учетом складывающегося спроса и предложения. Поэтому фирмы, закупающие товары оптом (не только торговые, но и промышленные предприятия), всегда следят за биржевыми ценами, которые складываются на национальных и мировых оптовых рынках. Известны, например, биржи в Нью-Йорке (специализируются по хлопку, кофе, сахару, какао и др.), Чикаго (зерновая биржа).

Торговый капитал доводит изготовленную продукцию до потребителей через розничные магазины. На начальном этапе развития этого капитала преобладали сравнительно мелкие лавки, магазины и

«Капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боится пустоты. Но раз имеется в наличии достаточная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10 %, и капитал согласен на всякое применение, при 20 % он становится оживленным, при 50 % положительно готов сломать себе голову, при 100 % он попирает все человеческие законы, при 300 % нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы».

Даннинг Т. Дж., английский публицист, XIX в.

торговые кооперативы (которые закупали изделия у производителей и продавали их членам кооператива или сбывали на рынке продукцию крестьян и ремесленников). В интересах потребителей получили распространение разные формы торговых операций и предприятий: специализированные и универсальные магазины, посылочная торговля, продажа вещей в кредит.

Укрупнение торгового капитала и совершенствование оптовых и розничных сделок привели к ускорению торгового оборота и повысили выгодность торгового бизнеса. Одно важно уяснить, что представляет собой торговая прибыль?

С начального периода развития капитализма механизм образования торговой прибыли таков. Промышленное предприятие реализует свои товары торговцу по оптовой цене, которая несколько ниже стоимости продукции. Tорговый посредник продает эти изделия населению по розничной цене, равной стоимости товара, и получает торговую прибыль.

Почему же владелец капитала в промышленности уступает часть своей прибыли торговцу? Лишь потому, что иначе ему самому пришлось бы заводить сеть розничных магазинов, увеличивая для этого авансированный капитал. А это, разумеется, неизбежно уменьшило бы его норму прибыли. В свою очередь, собственники торгового капитала стремятся, как и промышленники, получать одинаковую выгоду от капитала – независимо от того, где он применяется.

Tеперь мы должны уяснить, как конкретно устанавливается торговая прибыль и подсчитывается норма торговой прибыли.

Прежде всего, определяется розничная цена: к оптовой цене товара добавляется торговая надбавка. Эта надбавка покрывает торговые издержки (затраты по организации торгового предприятия) и включает торговую прибыль.

Для подсчета нормы торговой прибыли (Н'_т) надо сопоставить величину полученной торговой прибыли (П_т) с размером первоначально затраченных на торговлю денег (Д_т). Формула нормы торговой прибыли выглядит так:

Норма торговой прибыли – отношение величины торговой прибыли к затраченному торговому капиталу, выраженное в процентах.

Теперь предположим, что норма прибыли в торговле стала выше, чем в промышленности. Тогда заводские предприниматели будут вкладывать свои капиталы в более прибыльное дело. Но вскоре из-за избытка капитала в сфере торговли рентабельность понизится. Естественно, что выгоднее станет заниматься промышленным бизнесом. Таким образом, переход капиталов из менее прибыльной сферы экономики в более доходную в условиях свободной конкуренции проходит безостановочно.

Конкуренция между промышленным и торговым капиталом за сферы наиболее прибыльного вложения денег приводит, в конечном счете, к уравнению нормы прибыли. Такое выравнивание степени выгодности приложения капитала усилилось в результате образования торгово-промышленных объединений. Как свидетельствует мировой опыт, укреплению сотрудничества промышленного и торгового бизнеса и повышению их общей нормы прибыли во многом способствует маркетинг.

Маркетинг: каковы его правила

Маркетинг (рынковедение) – управление фирмой, которое приспосабливает производство к требованиям рынка. Такое направление в деятельности бизнеса в западных странах появилось в начале XX в. не случайно. Оно было призвано сгладить противоречия между предложением товаров со стороны продавцов и спросом со стороны покупателей.

Суть дела состояла в следующем. Переход к индустриальной стадии производства привел к значительному увеличению выпуска предметов потребления. При этом предприятия рассчитывали на расширение так называемого «рынка продавца», т. е. на сбыт традиционной продукции, изготовление которой давно было налажено. Но в то же время вырос жизненный уровень населения и качественно повысились их потребности. В результате рыночное предложение переставало соответствовать спросу потребителей. Фирмы нашли выход в том, чтобы нацелить выпуск товаров на «рынок покупателя»– на изменяющиеся потребности людей.

Американская фирма «Бергер кинг», владеющая сетью закусочных, сформулировала основное правило: «Производите то, что можете продать, вместо того, чтобы пытаться продать то, что можете произвести». Специалисты по маркетингу популярно объяснили: «Червяк должен быть по вкусу рыбе, а не удильщику».

В настоящее время на крупных фирмах действуют отделы маркетинговых исследований. В них специалисты определяют вид и качество продаваемых товаров, всесторонне изучают состояние рынка, устанавливают наиболее приемлемые цены продукции и разрабатывают рекламу изделий.

Маркетинг – деятельность фирмы, направленная на изучение и лучшее удовлетворение спроса покупателей в целях более выгодной продажи товаров.

Успешное развитие «рынка покупателя» опирается на следующие правила маркетинга.

1. Выбирать для производства такой продукт, который нужен покупателю, обладает высоким качеством и конкурентоспособностью. Для этого фирмы изучают рыночный спрос; повышают качество товара; выбирают для обслуживания участок рынка, где слабо заботятся о потребителе; улучшают внешнее оформление товаров и др.

2. Устанавливать оптимальную (наилучшую) цену, которая должна быть приемлемой для покупателя и вместе с тем покрывать затраты по производству и сбыту продукции, приносить прибыль.

Предприятия применяют гибкое ценообразование. Они, например, предлагают: если покупатель приобретет 5 кусков мыла, то 6-й достанется ему бесплатно. В случае, если потребитель неудовлетворен покупкой, скажем, предмета длительного пользования, то ему гарантируется возвращение денег.

Фирма «Америкэн тайм корпорейшн» при изучении рынка ручных часов в США выявила три сегмента по типу требований покупателей. Первый сегмент (23 % рынка) составили люди, желающие приобрести дешевые часы и не придающие значения их качеству и внешнему оформлению. Потребители второго сегмента (46 %) предпочитали часы высокого качества, более элегантные и дорогие. Tретий сегмент (31 %) составляли люди, которые покупают часы в качестве подарка и особенно интересуются их внешним оформлением. Однако оказалось, что часовая промышленность в основном выпускала продукцию для третьего сегмента. Фирма «Америкэн тайм корпорейшн» резко увеличила производство улучшенных изделий для первых двух сегментов и использовала новые каналы сбыта (часы стали продаваться в универмагах, аптеках и других звеньях рыночной торговли). В итоге фирма вышла на первое место в мире по производству наручных часов.

3. Использовать все способы для продвижения товара, так воздействовать на людей, чтобы они приобрели его.

В этих целях применяются:

• предпродажное обслуживание (предоставление кредита на покупку) и послеторговое обслуживание (гарантийный ремонт и др.);

• стимулирование сбыта товаров и премирование постоянных клиентов предприятий сферы услуг (гостиниц, авиалиний, банков и т. п.);

• предоставление максимума удобств для потребителей («шведский стол» в ресторанах, гостиницах);

• профессионально поставленная реклама.

4. Определить место и время – где и когда лучше продавать товары. Здесь, в частности, важно учитывать места наибольшего скопления возможных покупателей (центр города, вокзалы и т. п.), время их появления в местах торговли, жизненный уровень и покупательную способность местных жителей.

Как свидетельствует многолетний опыт, применение маркетинга позволяет производителям и продавцам решительно улучшить торговый сервис (обслуживание). Однако нельзя не видеть оборотной стороны маркетинга:

• повышение цен из-за дорогой, хотя и красивой упаковки;

• рост расходов на кредит покупателям, их послеторговое обслуживание и др.;

• широкое распространение назойливой и зачастую недостоверной рекламы;

• применение ядовитых красителей, вредных пищевых добавок, придающих товарам более привлекательный вид;

• рекламирование вредных для здоровья товаров – сигарет, спиртных напитков и т. п.

Против таких действий фирм применяются соответствующие противодействия. Во многих странах законодательство предусматривает защиту прав потребителей; усиливается контроль за качеством продукции; упорядочивается рекламная деятельность, с тем чтобы она не наносила ущерб людям. В этом же направлении активно действуют общества, защищающие права потребителей.

Итак, благодаря маркетингу фирмы-производители совершенствуют производство и улучшают рыночные связи с потребителями их продукции. В конечном счете все это ведет к увеличению нормы прибыли.

§ 3 Процент

Кредит: почему он быстро растет

Рассмотренный нами производственный и торговый капитал, как и весь мир бизнеса, имеет одну удивительную особенность. Она состоит в нарастающем расширении кредита (ссуды) – долговых отношений.

Долговые отношения возникают не случайно. Они обусловлены прежде всего неравномерностью кругооборота богатства. Возьмем простой пример с крестьянином-земледельцем. Он получает урожай и связанный с ним денежный доход осенью. Между тем весной он несет большие расходы, вызванные, скажем, посевами зерновых культур или посадкой картофеля и овощей. В этот момент он зачастую прибегает к денежному займу, чтобы рассчитаться по долгам осенью.

Предоставление денег в долг стало постоянным явлением очень давно – в период зарождения рабовладельческого общества. ^гда развилось ростовщичество – выдача денег при условии уплаты заемщиком процентов при возврате долга. Ростовщики предоставляли деньги простым людям для того, чтобы те уплачивали старые долги и покупали товары. А знати ссуда выдавалась для строительства замков, покупки предметов роскоши, ведения войн и т. п. Пользуясь острой нуждой людей в денежных средствах, ростовщики брали с должников огромные проценты, доходившие до 500 и даже 900 % годовых.

Еще в XX в. ростовщический капитал сохранялся во многих странах Азии, Африки и Латинской Америки. Его питательная среда – слаборазвитые товарно-денежные отношения и преобладание отсталых мелкотоварных хозяйств.

Ростовщичество с его чрезвычайно высокими процентами препятствовало развитию капиталистической экономики. Поэтому буржуазия повела упорную борьбу против него, за снижение ссудного процента. В результате были созданы новые источники денежного – ссудного капитала, который предоставляется под приемлемый процент.

Весельчак Панург из романа Франсуа Рабле «Гаргантюа и Пантагрюэль» высказал поразительное суждение: «Природе легче было бы питать рыб в воздухе и пасти оленей на дне океана, чем терпеть скаредный мир, где никто не давал бы в долг».

В отличие от ростовщичества ссудный капитал предоставляется не на какие-то потребительские цели, а для коммерческого предпринимательства в целях получения прибыли. Другая отличительная черта владельца ссудного капитала состоит в том, что он выступает попеременно в двух лицах: то как должник, то как заимодавец.

Ссудный капитал – денежные средства, которые выдаются бизнесменам на установленный срок на условиях возвратности и за определенную плату в виде процента.

Ссудные капиталисты сначала накапливают денежный капитал за счет заимствования денежных средств у физических и юридических лиц. При этом привлекаются незанятые в деле деньги. Они черпаются из фонда амортизации (восстановления) основного капитала, из постепенно образующегося (по мере продажи продукции) фонда заработной платы и тому подобных источников. Все такие временно свободные денежные средства в течение определенного времени не приносят никакого дохода. Поэтому их отдают в качестве ссуды с выгодой – за определенный процент.

Собрав большие суммы денежных средств, владельцы ссудного капитала выполняют роль кредиторов. За существенно больший процент они предоставляют деньги предпринимателям, которые используют их для своих хозяйственных нужд (строительства производственных зданий, закупки оборудования, сырья и т. д.).

Процент – плата должника за взятые взаймы деньги.

Основными формами кредита являются коммерческий и банковский.

Коммерческим называют такой кредит, который предоставляется товарами с отсрочкой платежа. Он выдается, когда приобретатель продукции не может немедленно расплатиться за нее наличными деньгами. В этом случае используется, как правило, вексель – специальное долговое обязательство заемщика уплатить определенную сумму денег в указанный срок. Зачастую предприниматель, получивший вексель, делает на нем передаточную надпись (индоссамент) и использует вместо денег для покупки необходимой продукции у другого продавца, а этот – у третьего и т. д. Тем самым, попадая в торговый оборот, вексель становится простейшим видом кредитных денег.

Универсальный характер имеет банковский кредит, который выдается в виде денежных ссуд. В отличие от коммерческого займа он может предоставляться в значительно большем объеме, на более длительные сроки каждому бизнесмену и на любые цели.

Чем занимаются банки

Банки являются центрами кредитных отношений. Их основное назначение – сосредотачивать денежные средства и предоставлять их в ссуду.

Важной и исторически первоначальной задачей банков является посредничество в платежах. Они хранят у себя денежные средства предпринимателей. По поручению бизнесменов банки ведут расчеты с поставщиками и покупателями, осуществляют платежи в государственную казну и кассовое обслуживание предприятий (выдают им наличные деньги).

Банковские денежные средства складываются из собственных капиталов банков (они образуют, как правило, незначительную часть всех средств; в США, например, 8 %) и депозитов – вкладов клиентов (лиц, пользующихся услугами кредитного учреждения и др.). Депозиты делятся на срочные (вложения на определенный срок и не подлежащие изъятию до его наступления) и до востребования (вклады на текущие счета, которые банк обязан выдать по первому требованию вкладчика).

Имеющиеся средства банки выдают в ссуду. Так, они предоставляют кредит под залог ценных бумаг (акций, облигаций и т. п.). Ссуды предоставляются и под залог товаров, находящихся на складах, в пути, в торговом обороте. Если эти кредиты не погашаются в срок, то заложенные ценные бумаги и товарно-материальные ценности переходят в собственность банков.

Банки занимаются также торгово-комиссионной деятельностью: покупают и продают золото, обменивают национальную валюту на иностранную, размещают займы, продают акции и облигации и т. п.

Все население западных стран находится в сложной сети кредитных отношений, с которыми связаны как получение денежных ссуд, так

«Спросите любого богатого человека, отличающегося обычным благоразумием, кому он ссудил бы большую часть своего капитала – тем ли, кто, по его мнению, даст ему прибыльное применение, или же тем, кто затратит его без всякого дела, – и он рассмеется в ответ на такой вопрос».

Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов (1776).

и уплата процентов. С одной стороны, в США, Германии и некоторых других странах фирмы прямо переводят заработную плату многих рабочих и служащих на депозитные счета банков. С помощью чеков, выпускаемых этими кредитными учреждениями, большая часть населения расходует крупные суммы на покупки. Естественно, что в условиях инфляционного обесценивания денег хранение личных доходов в банках и получение за это определенного процента выгодно работникам.

С другой стороны, банки все активнее вторгаются в кредитование населения (предоставление ссуд для покупки товаров длительного пользования и жилья). Быстрый рост потребительской задолженности и расширение банковских операций по «розничному» обслуживанию населения увеличивают возможности финансового обогащения кредитных учреждений. В результате значительная часть текущих доходов трудящихся должна направляться на погашение задолженности, что, конечно, усиливает неустойчивость их материального положения.

Более подробно о деятельности банков будет сказано в гл. 14 при рассмотрении денежно-кредитной системы.

Насколько выгоден банковский бизнес

Банки работают на коммерческом расчете и стремятся получить за свои услуги больше прибыли. Как это им удается?

Банковская прибыль образуется потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).

О разнице между этими видами процентных ставок мы можем судить по данным табл. 8.4.

Таблица 8.4

Процентные ставки по кредитам и депозитам, среднегодовые, 2002 г.

Основу валовой (общей) прибыли банков составляет разница между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. Кроме того, в эту общую прибыль банков входят их доходы от всех коммерческих операций (в том числе, например, от купли-продажи валюты). Часть этой прибыли банка покрывает его издержки (выплату заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т. п.). Оставшаяся часть – чистая прибыль. Данный показатель используется для исчисления нормы банковской прибыли.

При подсчете нормы банковской прибыли было бы неправильно учитывать привлеченные – по сути дела чужие – деньги, которые подлежат возврату их собственникам.

Норма прибыли банка (П'_ч) подсчитывается по следующей формуле:

где П_ч – чистая прибыль, К_с – собственный капитал банка.

Норма прибыли банка – это отношение чистой прибыли банка к его собственному капиталу, выраженное в процентах.

Норма дохода банка, как правило, не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала. Только в чрезвычайных случаях (например, для спасения предприятия от банкротства) бизнесмен приобретает ссудный капитал по чрезмерно высокой процентной ставке, которая превышает степень увеличения капитала. В современных условиях нормы прибыли банковского капитала и крупного промышленного бизнеса в достаточной мере сравнялись.

Совершенно иная картина в 1990-х гг. наблюдалась в России. Банки использовали ряд благоприятных для них условий (громадное обесценивание денег, спекулятивная нажива на купле-продаже иностранной валюты, использование денег из государственного бюджета для своего обогащения и др.), чтобы довести норму банковской прибыли до астрономических величин (1000 % и более). Ненормальность такого положения состояла в том, что денежный капитал стал во все большей мере изыматься из сферы производства. Его самоцелью стало получение огромных ростовщических процентов. Но такие проценты превратились в тормоз для развития производственного бизнеса.

Процентная ставка по кредиту характеризует результативность применения ссудного капитала и определяется как отношение суммы дохода банкира к сумме ссудного капитала (выражено в процентах). Если, предположим, на отданный в ссуду капитал в 400 тыс. руб. его собственник получает годовой доход в размере 16 тыс. руб., то норма ссудного процента составит:

В самом конце XX в. положение российских банков несколько улучшилось. Между тем требуется серьезно преобразовать банковскую систему, чтобы она эффективно служила экономическому подъему страны. В этих же целях важно использовать кредитные отношения, на которых основывается деятельность акционерных обществ.

Как образуется доход акционеров

Как известно, акционерное общество отличается от обычного предприятия тем, что при необходимости может увеличить свой капитал путем выпуска и продажи ценных бумаг (акций, облигаций ит.п.).

Акция – это ценная бумага, которая свидетельствует о внесении ее владельцем (акционером) доли в акционерный капитал (уставной фонд). Акция дает право получать часть прибыли предприятия в виде дивиденда – дохода, приходящегося на акцию. В открытом акционерном обществе владелец акции может свободно продавать ее на рынке ценных бумаг. Как в последнем случае определяется рыночная цена акций?

Сумма, обозначенная на акции, составляет ее номинальную стоимость. Она определяется так: сумма уставного капитала, вложенного в действующее предприятие, делится на число акций. Но купля-продажа акции происходит не по такому номиналу, а по ценам, стихийно складывающимся на рынке ценных бумаг. Цена, по которой акция продается и покупается, называется курсом акции.

Курс акции зависит от двух факторов: величины дивиденда и ставки депозитного процента.

Естественно, что курс акции тем выше, чем больше дивиденд. Между тем перед человеком, который думает купить акцию, возникает альтернатива (выбор между двумя или несколькими исключающими друг друга возможностями): а) отдать деньги в ссуду, положить в банк и получать более устойчивый депозитный процент; б) купить акцию, которая дает в виде дивиденда значительно большую сумму, чем депозитный процент.

Эту альтернативу в значительной мере решает следующий курс: акция продается за такую сумму, которая, будучи превращена в банковский депозит, принесет доход (в виде процента по депозиту), равный дивиденду. Поэтому цена акции исчисляется по формуле:

Курс акций – сумма денег, которая при ее вложении в банк дает в виде депозитного процента доход, равный дивиденду.

Цена акции постоянно колеблется вокруг своей нормальной величины в зависимости от изменения соотношения между спросом на те или иные акции и их предложением на рынке ценных бумаг. Во время подъема экономики, когда прибыли, а вместе с тем и дивиденды растут, курс акций повышается. Когда же из-за спада производства дивиденды сокращаются, курс резко снижается. Таким барометрическим колебанием рынок ценных бумаг сигнализирует об общем «здоровье» экономики страны.

На фондовой бирже (рынке ценных бумаг) многие владельцы акций пытаются получить курсовую прибыль – доход от изменения цены акции. Однако это больше всего удается крупным предпринимателям, лучше других осведомленных о текущем и будущем состоянии экономики. Большинство тех, кто пытается «играть» на бирже на повышение или понижение курса акций, подвергается большому риску. Как его уменьшить?

Специалисты дают следующие рекомендации, как правильно обращаться с акциями и включиться в биржевую игру.

1. Целесообразно вкладывать в акции только ту часть своих сбережений, которая не потребуется в течение длительного времени.

Рассмотрим на конкретном примере, как определяется курс акции. Предположим, акция номинальной стоимостью 300 долл. ежегодно приносит дивиденд в размере 25 долл., а ставка депозитного процента равна 5 %. Тогда эта акция будет котироваться (устанавливаться цена на бирже) по курсу 500 долл. Эта сумма, положенная в банк из расчета 5 % годовых, принесет годовой доход, равный дивиденду (25 долл.).

Это позволит выбирать наиболее благоприятные моменты для соблюдения старого правила биржи: купить по низкому курсу, продать по высокому курсу.

2. Инвестору целесообразно изучить предприятие, акции которого он собирается приобрести. Важно достоверно знать о надежности финансового положения выбранной фирмы и росте ее доходов.

3. Целесообразно при покупке акций не ждать предельно низкого курса, а при продаже – абсолютно высокого уровня. Тогда более вероятно с одной акции получить хорошую курсовую прибыль.

4. Поскольку слишком многие непредвиденные события могут оказать влияние на биржу, рекомендуется получать информацию о ходе дел от специалистов. Они имеют достоверные сведения о состоянии рынков и предприятий.

Помимо акций купле-продаже подлежит и такая ценная бумага, как облигация. Облигация – долговое обязательство, по которому его владельцу выплачивается ежегодный доход в форме процента к нарицательной стоимости облигации. Доход по облигации может выплачиваться также в форме выигрышей, разыгрываемых в специальных тиражах, или путем оплаты купонов (частей ценной бумаги, которые отрезаются от нее и передаются вместо расписки при получении дохода).

Tаким образом, в параграфе 3 мы рассмотрели процент как один из видов доходов, образованных из новой стоимости. Он решительно отличается от заработной платы и предпринимательского дохода, которые связаны с определенными формами хозяйственной деятельности. Что касается процента, то этот вид дохода обусловлен использованием собственности на движимое имущество – деньги, ценные бумаги. Tакое происхождение процента роднит его с рентой – доходом от собственности на недвижимое имущество.

На фондовом рынке крупные спекулянты заключают фьючерсные (на длительный срок) сделки. Они стремятся сыграть на разнице в курсах акций, возникающих к сроку ликвидации контракта (договора). Лица, спекулирующие на продаже акций по пониженной цене (их на бирже называют «медведи» или «понижатели») через печать, радио, телевидение добиваются снижения их цен к ликвидационному сроку, для чего создают искусственное превышение предложения акций над их спросом. Напротив, покупателей акций на срок, играющих на повышение курсов, называют «быками» («повышателями»). Они также рассчитывают получить своими методами курсовую прибыль.

§ 4 Рента

Рентой чаще всего называют доход, который получают собственники какого-то имущества, не участвующие в предпринимательской деятельности.

Нам важно узнать, что представляет собой рента, которая образуется в процессе производства и распределения новой стоимости. Этот доход связан с отношениями между бизнесменом и собственником земли. Разумеется, речь идет об экономических условиях использования земли при создании новой стоимости и вознаграждении землевладельца. Эти условия мы рассмотрим на типичном примере хозяйственных связей между капиталистическим предпринимателем и земельным собственником, которые складываются в сельском хозяйстве.

Что представляют собой земельные и рентные отношения

Между предпринимателем и землевладельцем возникают прежде всего земельные отношения. Их существо состоит в том, чтобы найти способ получения предпринимателем земли для ее хозяйственного использования. Таким способом является аренда земельного участка.

Аренда земли – вид землепользования, при котором собственник передает свой участок на определенный срок другому лицу (арендатору) для ведения хозяйства.

В арендном договоре предусматривается вознаграждение землевладельцу – арендная плата.

В XVI–XVII вв. возникла капиталистическая (предпринимательская) аренда земли. В этом случае арендатор вкладывает в землю собственный капитал, ведет хозяйство с помощью наемного труда с целью извлечения прибыли. Такая аренда особенно распространена в США, Великобритании, Бельгии, Нидерландах и Франции.

В современных условиях в странах Запада на аренду земли воздействует ряд неблагоприятных факторов. Это – создание на химических предприятиях многих заменителей сельскохозяйственного сырья, растущая концентрация сельскохозяйственного производства, массовое разорение крестьян и фермеров из-за возросшей конкуренции на рынках сбыта сельскохозяйственной продукции и др. В результате заметно сокращение удельного веса арендованной земли в общем количестве земли в сельском хозяйстве. Наблюдается также все большее соединение земельного собственника и предпринимателя в одном лице.

Земельные отношения, связанные с арендой земли, неизбежно порождают рентные отношения. Ведь предприниматель в форме арендной платы обязан отдать землевладельцу ренту – доход за временное использование земли. Однако возникает непростой вопрос: за счет каких источников образуется рента?

Первое, что многим приходит на ум: ренту порождает природа – подобно тому, как она дарит людям новые плоды. Если признать, что ренту создает сама природа, то возникает вопрос: не проще ли самому собственнику земли снимать с нее «урожай» в виде денег?

Однако в действительности дело обстоит гораздо сложнее. Если не учитывать влияние климатических изменений, земля сама по себе не в состоянии увеличивать плодородие и урожай без применения труда и капитала. Отсюда вытекает необходимость принимать во внимание экономические отношения между собственниками всех факторов производства – земли, рабочей силы и капитала.

Широко распространено и такое объяснение экономической природы ренты. Будто бы в стоимость каждого сельскохозяйственного продукта составной частью входит стоимость земли, поэтому земельная рента является оплатой земли. Но известно, что первозданная, необработанная земля как таковая в отличие от других средств производства не является продуктом человеческого труда и не имеет стоимости.

Правда, для улучшения естественного плодородия земли часто применяется капитал с тем, чтобы провести мелиорацию (коренное улучшение сельскохозяйственных земель). ^гда земля приобретает стоимость ровно на сумму капитальных затрат. Естественно, такие затраты входят в стоимость произведенной продукции и после ее продажи полностью возмещаются предпринимателю. Значит, капиталовложения в землю не являются источником ренты.

Итак, ни земля, ни капитальные затраты на средства производства не могут создать новую стоимость – источник всех доходов. Как же в таком случае создается рентная стоимость?

Предприниматель, арендовавший большой участок земли, привлекает для сельскохозяйственного производства работников. Как и в любой отрасли, в процессе материального производства создается новая стоимость. Она, как известно, распределяется на заработную плату и валовую прибыль. Основная часть последней в размере обычной для данного общества прибыли (например, средней прибыли для свободного частного капитала) достается предпринимателю. Не получая такого нормального дохода, он не будет брать землю в аренду. За использование чужой земли фермер-капиталист расплачивается остальной частью своего дохода, выступающей в виде сверхприбыли.

Стало быть, рентные отношения складываются между собственниками земли и арендаторами по распределению прибыли. Одна ее часть – в виде обычной, нормальной прибыли – достается предпринимателю, а другую долю – в форме сверхприбыли – получает земельный собственник (рис. 8.6).

Рис. 8.6. Источники дохода предпринимателя и землевладельца

Земельная рента – сверхприбыль, которая получена от производительного использования арендованной земли и достается землевладельцу.

Самое трудное теперь – понять, почему в сельском хозяйстве постоянно образуется эта сверхприбыль, какие конкретные формы она принимает в условиях конкуренции.

Рентная сверхприбыль: как она образуется

Источник земельной ренты – сверхприбыль – возникает в силу тех особых экономических условий, которые складываются по присвоению и использованию земли. В отличие от всех обычных средств производства, которые зачастую изготавливаются в нужном количестве, земля не создана людьми, ее количество ограничено. К тому же она различна по качеству (естественному плодородию, месторасположению – удаленности от рынка сбыта сельскохозяйственной продукции). Различаются лучшие, средние и худшие участки земли.

Сельскохозяйственных продуктов с одних только лучших и средних по качеству земель недостаточно для удовлетворения общественных потребностей в них. Поэтому предприниматели, при условии получения обычной прибыли, берут в аренду и худшие участки. В результате возникают особые условия образования цен на зерно и другую продукцию. Рыночная цена за каждую ее единицу складывается по условиям производства на худших землях. Все фермеры сбывают выращенный урожай по ценам, которые не только окупают повышенную себестоимость (непреднамеренно большие затраты труда и материальных ресурсов) на худших землях, но обеспечивают и там, как минимум, обычную прибыль.

В силу более благоприятных условий себестоимость единицы продукции на лучших и средних по качеству землях ниже, чем на худших участках. Если сложить такую относительно низкую себестоимость (скажем, 1 ц пшеницы) с обычной прибылью, то на лучших участках ее индивидуальная цена будет ниже рыночной. Поэтому фермеры, хозяйствующие здесь, получают при продаже созданных благ по рыночной цене дополнительную сверхприбыль.

Дифференциальная (разностная) сверхприбыль – это разница между рыночной ценой, отражающей повышенные затраты на худших участках земли, и более низкой индивидуальной ценой единицы продукции на лучших землях.

Земельный собственник прекрасно осведомлен о качестве принадлежащей ему земли и учитывает это обстоятельство в арендном договоре. Поэтому разностная прибыль достается ему в виде дифференциальной ренты. Такая рента бывает двух видов (табл. 8.5).

Дифференциальную ренту I (первого вида) собственник земли получает с лучших участков, отличающихся большим естественным (не зависящим от человека) плодородием и более благоприятным месторасположением (близостью к рынку сбыта продукции). В арендном договоре он сразу же предусматривает такую арендную плату, которая изымает в его пользу соответствующую разность – сверхприбыль.

Таблица 8.5

Дифференциальная рента

Дифференциальная рента II (второго вида) образуется в результате того, что арендатор повышает экономическое плодородие земли: вносит удобрения, проводит мелиорацию и иные технологические мероприятия. В этом случае выпуск продукции возрастает без расширения земельных участков. В результате совершенствования земледелия себестоимость единицы продукции понижается. Продавая продукцию по установившейся рыночной цене (соответствующей условиям производства на худших землях), фермер получает новую дифференциальную сверхприбыль. Она представляет собой разницу между рыночной ценой единицы продукции и индивидуальной ценой, которая понизилась вследствие улучшения землепользования на арендованном участке.

Дифференциальная сверхприбыль второго вида с самого начала достается предпринимателю, осуществившему более эффективные капитальные затраты. Это служит несомненным стимулом нововведений, которые увеличивают продуктивность сельского хозяйства. Убедительным примером служит так называемая зеленая революция. С помощью улучшенных культур растений в 1960-х гг. в Индии, Мексике и других странах урожайность возросла в 4 раза.

Дифференциальную сверхприбыль второго вида арендатор получает до истечения срока арендного договора. Когда же собственник земли вновь заключает с предпринимателем договор, он старается учесть результаты капиталовложений в улучшение земли, произведенные без всякого его участия. И он назначает более высокую арендную плату. В результате землевладелец присваивает новую сверхприбыль в качестве дифференциальной ренты II. Естественно, что интересы фермера, стремящегося получить выгоду от своих нововведений, и собственника земли, желающего воспользоваться плодами чужого труда, сталкиваются. Между ними идет борьба за срок арендного договора. Предприниматель старается получить землю на возможно более длительный срок, а собственник земельного участка стремится сократить этот срок, чтобы быстрее получить дифференциальную ренту.

Наиболее эффективно достижения современного этапа научно-технического прогресса использует в западных странах крупный агробизнес. Он соединяет в едином агропромышленном комплексе: а) изготовление необходимых средств производства для сельского хозяйства; б) само это хозяйство и в) отрасли переработки полученной продукции. Новейшие научно-технические достижения позволяют также поднять продуктивность труда на семейных фермах. Наибольшую же выгоду получают крупные фермеры, сбывающие подавляющую часть сельскохозяйственной продукции. В США в середине 1980-х гг. более 300 тыс. фермерских хозяйств (14 % всех ферм), имевших годовой объем реализации свыше 100 тыс. долл. на одну ферму, давали более 70 % всей товарной сельскохозяйственной продукции. На них занято около 80 % всех наемных сельскохозяйственных рабочих. На другом полюсе – около 1400 тыс. хозяйств (63 % всех ферм), которые ежегодно продавали сельскохозяйственную продукцию на сумму менее 20 тыс. долл. Большая часть из них является убыточной.

Подобным же образом образуется рента в добывающей промышленности (где получают энергоносители, полезные ископаемые и другие сырьевые продукты). Здесь дифференциальный доход порожден различиями в уровне производительности труда и величине себестоимости, которые обусловлены неодинаковым богатством залежей и неравенством других природных условий на рудниках, шахтах, нефтяных и газовых скважинах. Цены на продукцию добывающей индустрии устанавливаются, естественно, по худшим условиям производства. На лучших же участках, где получают полезные ископаемые с меньшими издержками, образуется разностный доход. Он достается собственнику земли в виде ренты.

Знание экономического существа ренты позволяет понять, что представляет собой цена земли.

По какой цене продается земля

В развитом рыночном хозяйстве земля является предметом купли-продажи. Что же в этом случае лежит в основе цены на землю?

При продаже земли ее собственник заботится о том, чтобы не потерять получаемый им рентный доход. Он, по-видимому, стремится получить за участок по крайней мере такую сумму денег, которая, будучи помещена в банк, принесла бы ему годовую величину процента, равную ренте. В свою очередь покупатель земли, прежде чем стать ее собственником, сравнивает приносимую землей сумму ренты с процентом, который он может получить, если положит свои деньги в банк. Стало быть, цена земли есть капитализированная (превращенная в денежный капитал) рента. Цена земли (Ц_з) прямо пропорциональна величине ренты (Р_з) и обратно пропорциональна ставке депозитного процента (П_ц):

На рыночную цену земли определенное влияние оказывает соотношение предложения и спроса на данный товар. При этом важно отметить, что количество предлагаемой земли не может вообще измениться под воздействием повышения или снижения цены: общее количество освоенной земли невозможно увеличить.

Для современных условий характерна тенденция уменьшения предложения земли вследствие ряда обстоятельств. В частности, непрерывно усиливается процесс урбанизации (роста городов) и использования земли для других несельскохозяйственных целей (добычи полезных ископаемых, строительства аэродромов и т. п.). В связи с этим государство в ряде стран идет на национализацию части земель (выкупая ее у собственников), создает национальные парки и заповедники, в которых сохраняется в неприкосновенности природная среда. Оно улучшает использование земель для городского строительства и рационального развития отдельных регионов страны. Все это, естественно, ограничивает предложение земли на рынке.

Вследствие уменьшения предложения земли начинает действовать закон цены по массовому предложению (см. гл. 5), согласно которому цена на землю повышается (см. рис. 5.7).

На рис. 8.7 показано, что происходит при сокращении земельных угодий, являющихся предметом купли-продажи на рынке земли. При начальном количестве предлагаемой для продажи земли, указанном на оси ординат (З₁) на рынке устанавливается цена земли на сравнительно низком уровне, отмеченном на оси абсцисс (T₁). Затем при уменьшении количества продаваемых земель (З₂) цена предложения земли Ц_п возрастает до уровня Ц₂.

Давайте решим задачу.

При неизменном рентном доходе цены на землю могут возрастать, когда снижается ставка депозитного процента. Если, допустим, банк уплачивает вкладчикам 5 % годовых, то участок, приносящий ренту в размере 14 000 евро в год, будет продаваться за 280 тыс. евро: (14000/5)100 Когда же норма депозитного банковского процента снизится до 2 %, цена того же участка возрастет до 700 тыс. евро: (14000/2)100

Не случайно во второй половине XX в. в странах Запада сложилась устойчивая тенденция к росту цены земли.

Вкладывать деньги в недвижимость– землю, дома и другие капитальные объекты, цены на которые обычно повышаются быстрее, чем на иные товары, стало особенно выгодным делом в условиях инфляции (роста цен). Это подогрело спекуляцию, направленную на покупку всякой недвижимости (и в первую очередь – земли) с расчетом получить за нее в будущем очень высокую цену. Но таким образом, с одной стороны, создаются экономические предпосылки для получения в будущем совершенно неоправданных доходов одними людьми, а, с другой стороны, ухудшаются жизненные условия многих других, стремящихся приобрести жилые и земельные участки для производства сельскохозяйственных продуктов. В связи с этим в Великобритании, Швеции, Италии и других государствах ограничено получение доходов от продажи земель тем, кто спекулирует недвижимостью, и собственникам земель, отводимых под новое городское строительство.

Рис. 8.7. Изменение цены земли в зависимости от ее предложения

В итоге мы приходим к важному выводу. Эффективно использовать собственность на землю (получить доход) можно при разных формах землепользования: и когда действует арендатор чужой земли, и при сдаче земли ее владельцем в ипотеку (под залог недвижимого имущества), и если собственник земли полностью сам распоряжается ею. Это означает, что сельское хозяйство может успешно развиваться при множественности форм собственности на землю. Решающее значение для получения нормального дохода имеют технические и организационно-экономические условия производства. Tакие условия имеются у процветающих крупных хозяйств. Что касается мелких фермерских хозяйств, то они нуждаются в поддержке государства: им требуются финансовая помощь, серьезные экономические стимулы и современная инфраструктура сельскохозяйственного производства, которую обеспечивает агропромышленный комплекс. В нем продуктивно соединяются изготовление необходимых средств производства для сельского хозяйства, само это хозяйство и отрасли промышленной переработки полученной продукции. Новейшие научно-технические достижения позволяют поднять эффективность труда во всех отраслях комплекса.

Примечательно, что в ряде регионов США цена земли выросла по сравнению с 1940 г. более чем в 3–5 раз. Следствием этого является еще более быстрое повышение цены на жилые дома. Так, в тех же США в начале 1950-х гг. цена традиционного односемейного дома равнялась 8 тыс. долл., а в середине 1980-х гг. она возросла более чем в 10 раз. Для приобретения дома американская семья может получить ссуду в размере 70 % его товарной цены с рассрочкой на 25–40 лет. Между тем выплачиваемая по процентам сумма оказывается больше первоначального займа в 2 или более раз.

Tаким образом, в 8-й главе учебника проанализированы все основные виды доходов, которые образуются в микроэкономике. Знание процесса распределения новой стоимости, образно говоря, на «первом этаже» национальной экономики позволит нам в следующей главе рассмотреть, как перераспределяются все эти доходы на «верхнем этаже» – в макроэкономике.

! Краткие обобщения и выводы

1. Полученная в микроэкономике новая стоимость образует первичные виды доходов. Их получают те, кто владеет факторами производства и прямо или косвенно участвует в создании новой стоимости на капиталистических предприятиях.

2. Одним из основных видов первичных доходов является заработная плата наемных работников. Величина зарплаты должна равняться стоимости всех жизненных средств, необходимых для воспроизводства и развития рабочей силы человека. Факторами, определяющими вознаграждение за труд, являются величина стоимости рабочей силы, уровень квалификации работника, различия между странами по степени развития уровня жизни. Кроме того, на величину оплаты труда влияют соотношение спроса и предложения рабочей силы на рынке труда, а также конкуренция и монополия на этом рынке. Низшей границей стоимости рабочей силы является прожиточный минимум работника низшей квалификации.

3. Увеличение количества и повышение качества труда поощряется с помощью повременной и сдельной форм заработной платы. При этом важную роль играет тарифная система (тарифные ставки, тарифные сетки и тарифно-квалификационный справочник).

4. На коммерческих предприятиях в качестве дохода получают прибыль – прирост примененного капитала. Валовая прибыль – это разница между оптовой ценой товаров и себестоимостью продукции.

5. Валовая прибыль распределяется на выплаты доходов земельным собственникам (земельная рента), ссудным капиталистам (процент за кредит), а также расходуется на налоги, благотворительные и иные фонды. Оставшаяся на фирме чистая прибыль распадается на предпринимательский доход, накопление капитала, затраты на экологию, подготовку кадров, социальные фонды предприятия.

6. Норма прибыли характеризует степень выгодности применения капитала. Она определяется отношением валовой прибыли фирмы к авансированному капиталу, выраженному в процентах.

7. Торговый бизнес получает прибыль, которая составляет разницу между розничной и оптовой ценой товаров. Повышению прибыльности производственного и торгового капиталов способствует маркетинг, который приспосабливает выпуск продукции к требованиям покупателей. Правила маркетинга предусматривают: производить продукты, нужные покупателю; устанавливать оптимальные цены; использовать все способы продвижения товара до потребителя; правильно определять, где и когда лучше продавать товары.

8. Ссудные капиталисты получают заемные средства и платят за это депозитный процент, а также выдают кредит, получая ссудный процент. Различается коммерческий (товарный) и банковский (денежный) бизнес. Прибыль банков образуется за счет разницы между процентной ставкой по кредиту и размером процентной ставки по депозиту. Норма прибыли банка – это отношение чистой прибыли банка к его собственному капиталу, выраженному в процентах.

9. Доход акционеров образуется за счет получения части прибыли фирмы в виде дивиденда, приходящегося на акцию. Рыночная цена акции – сумма денег, которая при ее вложении в банк дает в виде депозитного процента доход, равный дивиденду. Курсовая прибыль – доход от изменения цены акции на рынке ценных бумаг.

10. Земельная рента – вид дохода, который получают собственники земли, сдавая ее в аренду капиталистическим предпринимателям. Рента представляет собой сверхприбыль, которая получена от производительного использования арендованной земли и достается землевладельцу. Эта сверхприбыль образуется в результате разницы между рыночной ценой за единицу продукции, отражающей повышенные затраты на худших участках земли, и сравнительно низкой индивидуальной ценой единицы продукции, складывающейся на лучших землях.

11. Цена земли прямо пропорциональна величине ренты и обратно пропорциональна ставке депозитного процента. Для этой цены характерна тенденция к росту в силу уменьшения предложения продаваемой земли.

? Задачи и вопросы на сообразительность

1. Какую величину заработной платы наемный работник и предприниматель могли бы признать нормальной?

2. Вопросы о факторах, определяющих величину оплаты труда.

1. К каким результатам может вести конкуренция владельцев рабочей силы на рынке труда?

2. В чьих интересах на рынке труда действуют монополия и монопсония?

3. Дискуссионные вопросы:

а) чем и как определяются заработки выдающихся певцов, актеров кино, спортсменов;

б) справедливо ли, что одинаковую по величине заработную плату получает тот, у кого нет семьи, и работник, имеющий на иждивении четырех детей?

4. Тест. Прибыль – это:

а) вычет из заработной платы работников;

б) плата за риск;

в) заработная плата предпринимателя.

5. Практикум. Что для торгового капиталиста выгоднее:

а) повышать розничные цены на товары;

б) добиваться увеличения количества проданных товаров по неизменным ценам?

6. Выбор более выгодного варианта. Куда вы предпочтете вложить свободные в домашнем хозяйстве деньги.

1. На депозит в сберегательном банке.

2. На покупку акций.

3. На приобретение иностранной валюты.

4. На покупку лотерейных билетов.

7. Расчетная задача. При неизменном рентном доходе цены на землю могут возрастать, когда снижается ставка депозитного процента. Предположим, что банк уплачивает вкладчикам 5 % годовых. Участок земли приносит его владельцу ренту в размере 14 тыс. евро в год. Подсчитайте, как изменится цена участка, если норма банковского процента понизится до 2 %.