С чего мы начинаем каждый новый год при составлении финансового плана? С целей по доходам, расходам на жизнь и прибыли. При составлении бюджетного финплана доходы не меняются. Смотрим, что можно выжать при имеющихся деньгах. При составлении целевого плана мы отталкиваемся от достижения целей – сколько мы должны зарабатывать, тратить и откладывать, чтобы выйти на нужный уровень доходов.

Средний между бюджетным и целевым финпланами называется очень оригинально – бюджетно-целевой! В нем мы не готовы слишком быстро увеличивать доходы, но все же наращиваем их. Именно такой план я и составлял клиентке из примера, который здесь представлен.

Цель по доходам мы поставили в 52 тысячи рублей. Почему? Закладываем рост от 15 до 30 процентов от предыдущего уровня дохода, но не больше определенной суммы. Это увеличение должно быть психологически приемлемым. В нашем случае прибавка 10 тысяч рублей – чуть меньше 25 процентов от предыдущего уровня в 42 тысячи рублей.

Как распорядимся прибавкой к доходам? Самый простой способ – половину пустить на расходы, половину на достижение крупных целей. Учитываем оба желания – жить лучше прямо сейчас и одновременно быстрее достигать крупных целей. Если основные материальные цели достигнуты, то можно большую часть прибавки пустить на потребление. Нет смысла сохранять «избыточные» деньги и лишать себя удовольствия. Но если впереди еще много крупных покупок, а откладываем мы не слишком много, то лучше ²/₃ или ³/₄ прибавки к доходам направить на цели.

В нашем случае мы пошли по последнему варианту – 3 тысячи рублей заложили на увеличение расходов. А 7 тысяч рублей – на увеличение ежемесячно откладываемой прибыли. Теперь откладываем 19 тысяч рублей в месяц. Дальше считаем накопления за год. Делается это просто – остаток в банке с предыдущего месяца прибавляем к годовой прибыли. В ячейке накопления за 2016 год записываем С19 (9569 рублей) + Q20 × 12 (месячную прибыль умножаем на 12 месяцев). Получаем 237 569 рублей накоплений за год.

Дальше распределяем их по тем же самым ячейкам – погашение кредита, годовой отпуск, крупные цели. Получаем в остатке отрицательную величину – минус 237 079 рублей. Что это значит? Денег на все не хватает. Я уж молчу о создании резерва на 5–6 месяцев жизни. Это и называется кассовый разрыв.

Возникла ошибка в финплане. Не может быть на депозите минусовая сумма. Если вы взяли кредит или нашли какие-то другие деньги, они должны были вначале оказаться в сумме накоплений. Минимальное число, которое может быть в остатке на банковском счете, – это ноль. Что делать? Устранять кассовый разрыв!