Задача 1.20

Компания занимается оптовой торговлей.

Все операции отражаются документами «Приходная накладная», «Расходная накладная», «Приход денег» и «Расход денег», причем для каждого из них может быть указана своя статья затрат. Таким образом, документ «Расход денег» может отражать операции, например, по оплате поставщику или возврата от покупателя, в зависимости от выбранной статьи затрат.

Структурно компания состоит из нескольких подразделений. В целях ведения управленческого учета для каждого подразделения заводится свой бюджет (документ «Бюджет») на предстоящий месяц с указанием всех предполагаемых статей затрат, сумм по ним и возможного превышения этих сумм в суммовом выражении. Следует считать, что каждое подразделение может вводить несколько документов «Бюджет», данные которых должны суммироваться для формирования итогового бюджета.

В целях контроля над исполнением бюджета при проведении любого документа должен происходить анализ фактических затрат и выводиться соответствующее предупреждение в случае превышения над бюджетом. Например, если по статье «Оплата поставщикам» запланировано 100 000 руб. и 20 000 руб., то при суммарной оплате более 100 000 руб. и более 120 000 руб. должны быть выданы соответствующие предупреждения.

Можно считать, что документы задним числом не вводятся, но существующие документы могут быть перепроведены.

Необходимо создать отчет по исполнению бюджета за период, кратный месяцу.

Исполнение бюджета за период с 01.01.2022 по 29.02.2022, в тыс. руб.

Подразделение	Статья	Январь			Февраль
		План	Факт	% исп.	План	Факт	% исп.
Отд. закупок
	Оплата поставщикам	500	450	90	500	500	100
	Закупка товара	500	470	94	500	530	106
	Зарплата	20	22	110	20	25	125
Розница
	Оплата покупателей	800	880	110	800	840	105
	Возвраты покупателей	5			5	2	40

• % исп. рассчитывается как процент фактических затрат относительно плановых.

Отправить