Все вопросы, связанные с наследованием по завещанию, будут подробно рассмотрены позднее в отдельной главе. Но поскольку в завещании о средствах в банке ничего не сказано, то важно помнить, что для их передачи по наследству могло быть сделано завещательное распоряжение правами на средства в банке. Следовательно, необходимо выяснить, существует ли такое распоряжение в банке, в котором, по Вашим сведениям, находятся средства наследодателя. И если такого распоряжения нет, то наследование указанных средств будет осуществляться по закону.

Обратиться с запросом о подтверждении факта удостоверения конкретного завещательного распоряжения сотрудником банка или факта его отмены или изменения может нотариус с приложением удостоверенной копии свидетельства о смерти наследодателя. Ответ на запрос подписывается руководителем банка с проставлением печати и направляется нотариусу в течение месяца.

Вклады в банке очень часто становятся объектом наследования. И так было во все времена. Например, еще в советский период Э. Б. Эйдинова отмечала, что вклады граждан в сберегательных кассах или Государственном банке СССР – наиболее распространенный вид наследственного имущества.

В Советском Союзе после 1960 года судебная практика стала твердо придерживаться правила, согласно которому, если завещательное распоряжение было сделано в сберегательной кассе на лицевом счете или в виде отдельного заявления либо распоряжение вкладом было включено в нотариальное или приравненное к нотариальному завещание, такой вклад не включался в наследственное имущество. Соответственно, на него не распространялись нормы наследственного права, в том числе правила об обязательной наследственной доле. Для получения вкладов не существовало сроков, а кредиторы наследодателя не вправе были требовать возмещения долгов за счет таких вкладов. Современное правовое регулирование придерживается иных подходов.

Рассмотрим правила действующего законодательства, которые применимы в подобных случаях.

Согласно пункту 1 статьи 1128 ГК РФ права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по усмотрению гражданина завещаны либо в порядке, предусмотренном ГК РФ для завещаний, либо посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Сказанное было отражено и в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о наследовании», согласно которому завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке является самостоятельным видом завещания в отношении средств, находящихся на счете гражданина в банке (пункт 22).

На первый взгляд, упомянутая норма пункта 1 статьи 1128 ГК РФ сформулирована достаточно ясно. Но не все так просто. Есть нюансы, на которые специалисты обращают внимание. Так, О. Е. Блинков в 2008 г. в статье «Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках» выделил ряд важных особенностей, имеющих существенное значение для правоприменительной практики. Автор отметил, что из буквального толкования данной статьи следует, что, во-первых, распорядиться можно только денежными средствами, во-вторых, распоряжение может касаться только денежных средств, находящихся на счетах. Но для большинства специалистов, в том числе из нашего юридического «цеха», положение является важным, поскольку в банках могут находиться и деньги физических лиц – монеты и банкноты, переданные по договору хранения. Последние не могут быть завещаны непосредственно путем дачи завещательного распоряжения банку, а только в обычном порядке, т. е. посредством составления завещания в установленных порядке и форме.

О. Е. Блинков выделил и еще одну особенность, касающуюся толкования понятия «денежные средства». Автор приходит к следующему выводу. Поскольку иностранная валюта – это уже не деньги, а иной объект гражданского права (валютные ценности), то, если применить систематическое толкование норм гражданского и валютного законодательства, денежные средства – это только средства на банковских счетах и в банковских вкладах в валюте Российской Федерации. Последнее означает, что статья 1128 ГК РФ не распространяется на средства в иностранной валюте, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, которые могут быть завещаны только посредством совершения «обычного» завещания.

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты его составления и удостоверено служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете (пункт 2 стать 1128 ГК РФ).

Порядок совершения завещательных распоряжений денежными средствами в банках определяется Правительством РФ (пункт 2 статьи 1128 ГК РФ). В настоящее время такой порядок определяется правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 351 «Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках».

В целом порядок совершения завещательных распоряжений приближен к порядку удостоверения завещаний, но есть и отличия. Так, согласно названным выше правилам завещательные распоряжения совершаются бесплатно. Они могут быть совершены гражданином в письменной форме только в том банке, в котором находится этот счет. Завещательное распоряжение составляется в двух экземплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью. Первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещательных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу. Служащий банка делает отметку на счете завещателя о составленном завещательном распоряжении.

Завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т. п.). Устанавливаемые условия не должны противоречить ГК РФ.

Если завещатель желает изменить или отменить завещательное распоряжение, он должен обратиться в тот банк, в котором составлялось завещательное распоряжение, и подать об этом собственноручно подписанное завещательное распоряжение. Служащий банка устанавливает личность завещателя, проверяет поданное завещательное распоряжение и приобщает его к ранее составленному.

Завещатель также вправе, руководствуясь положениями ГК РФ об отмене или изменении завещания, изменить или отменить завещательное распоряжение путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в котором специально указывается об отмене или изменении конкретного завещательного распоряжения, либо нотариально удостоверенного отдельного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр которого должен быть направлен в банк.

Порядок совершения завещательных распоряжений денежными средствами в банках применяется и к иным кредитным организациям, которым предоставлено право привлекать во вклады или на другие счета денежные средства граждан (пункт 4 статьи 1128 ГК РФ).

Права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с правилами ГК РФ (пункт 3 статьи 1128 ГК РФ). Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним за исключением случаев, когда они используются для осуществления расходов на достойные похороны наследодателя (пункт 3 статьи 1128 ГК РФ).

Сразу отмечу, что ГК РФ предусматривает специальное правило для возмещения специфических расходов, связанных со смертью наследодателя. Речь идет о необходимых расходах, вызванных предсмертной болезнью наследодателя, расходах на его достойные похороны, включая необходимые расходы на оплату места погребения наследодателя, о расходах на охрану наследства и управление им, а также о расходах, связанных с исполнением завещания, которые возмещаются за счет наследства в пределах его стоимости (пункт 1 статьи 1174 ГК РФ). Такие расходы возмещаются до уплаты долгов кредиторам наследодателя и в пределах стоимости перешедшего к каждому из наследников наследственного имущества (пункт 2 статьи 1174 ГК РФ). При этом в первую очередь возмещаются расходы, вызванные болезнью и похоронами наследодателя, во вторую – расходы на охрану наследства и управление им и в третью – расходы, связанные с исполнением завещания.

Для осуществления расходов на достойные похороны наследодателя могут быть использованы любые принадлежавшие ему денежные средства, в том числе во вкладах или на счетах в банках (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ). Банки, во вкладах или на счетах которых находятся денежные средства наследодателя, обязаны по постановлению нотариуса предоставить их лицу, указанному в постановлении нотариуса, для оплаты указанных расходов (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ). При этом наследник, которому завещаны денежные средства, внесенные во вклад или находящиеся на любых других счетах наследодателя в банках, в том числе в случае, когда они завещаны путем завещательного распоряжения в банке, вправе в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить из вклада или со счета наследодателя денежные средства, необходимые для организации похорон (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ). Однако размер средств, выдаваемых банком для осуществления расходов на достойные похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать 100 тыс. рублей (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ). Приведенные правила применяются не только к банкам, но и к иным кредитным организациям, которым предоставлено право привлекать во вклады или на другие счета денежные средства граждан (пункт 3 статьи 1174 ГК РФ).

Как уже отмечалось, законодательство в части наследования вкладов существенно поменялось, и это повлекло возникновение ряда вопросов. В частности, возник вопрос о том, какие правила применять по отношению к уже сделанным в банках распоряжениям – старые или новые. Ответ содержится в статье 8¹ Федерального закона «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации». Согласно указанной норме, если до введения в действие части третьей Кодекса вкладчиком в соответствии со статьей 561 ГК РСФСР было сделано распоряжение о выдаче вклада в случае своей смерти, находящиеся на данном вкладе денежные средства не входят в состав наследственного имущества и на порядок и условия их выдачи не распространяются нормы раздела V «Наследственное право» части третьей ГК РФ. Исключение составляют случаи, когда лицо, указанное в распоряжении, умерло до дня смерти владельца вклада или в один день с ним. В такой ситуации распоряжение на случай смерти утрачивает свою силу, находящиеся на вкладе денежные средства включаются в состав наследственного имущества владельца вклада и на порядок и условия их выдачи распространяются нормы раздела V «Наследственное право» части третьей ГК РФ. Если в распоряжении на случай смерти вкладчика в качестве получателя вклада указано более одного лица, данное правило применяется при условии, что все указанные лица умерли до дня, следующего за днем смерти владельца вклада.

В случае смерти вкладчика выдача денежных средств лицу, указанному в распоряжении, осуществляется банком на основании документов, удостоверяющих факт смерти вкладчика.

Выплата денежных средств со счетов умерших завещателей, которые оформили завещательное распоряжение после 1 марта 2002 г., производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов, перечисленных в пункте 14 Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках:

а) свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации;

б) постановление нотариуса о возмещении расходов, вызванных смертью наследодателя, в соответствии со статьей 1174 ГК РФ;

в) нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со статьей 1165 ГК РФ;

г) свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьей 1135 ГК РФ;

д) свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации в соответствии со статьей 1150 ГК РФ;

е) копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке.

П. В. Крашенинников в книге «Наследственное право» справедливо отмечает важную деталь. При оформлении наследственных прав на денежные вклады в банках нотариусам следует учитывать, что на протяжении нескольких последних лет во исполнение Федерального закона от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» Правительством РФ ежегодно принимаются постановления (вносятся изменения в постановления) о порядке проведения предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан в Сбербанке РФ по состоянию на 20 июня 1991 г. по гарантированным сбережениям граждан.

В интересах граждан нотариусам следует разъяснять порядок применениям упомянутых актов как наследодателям, так и наследникам.