В этом письме юристы Брэда, Стивен Кон и Дин Зерба, благодарят сенатора Левина и обсуждают деятельность прокурора министерства юстиции Кевина Даунинга.

СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

17 ноября 2009 года

Достопочтенному Карлу Левину

Сенат США

269 Рассел, здание Сената

Вашингтон 20510

Брэдли Биркенфельд — Изобличитель IRS — UBS

Уважаемый сенатор Левин,

Моя компания была приглашена для представления интересов мистера Брэдли Биркенфельда в делах, связанных с его деятельностью как изобличителя незаконных действий.

Я бы хотел воспользоваться предоставленной мне возможностью и выразить благодарность вам и вашим сотрудникам за письмо от 28 июля 2009 г., в котором вы описали суть и масштаб помощи, оказанной моим клиентом, Брэдли Биркенфельдом (изобличителем деятельности UBS перед IRS) Постоянному подкомитету по расследованиям. Это письмо очень нам помогло и было представлено во время слушаний относительно приговора мистеру Биркенфельду в окружной суд Соединенных Штатов Америки по Южному округу штата Флорида 21 августа 2009 г.

Однако я вынужден обратить ваше внимание на ряд очень серьезных вопросов. Они напрямую связаны с новым законом об изобличителях, инициированным IRS, и способностью правительства Соединенных Штатов гарантировать, что этот закон в полной мере отражает намерения Конгресса и описывает права изобличителей на полноту сотрудничества с Конгрессом США. С учетом негативного влияния незаконных и тайных банковских практик на Соединенные Штаты, что было в полной мере задокументировано в процессе работы вашего подкомитета, мы полагаем, что эти вопросы требуют немедленного рассмотрения.

Прежде всего у меня была возможность изучить переписку между бывшими адвокатами мистера Биркенфельда и налоговым подразделением министерства юстиции, в том числе с главным прокурором, назначенным по делу Биркенфельда, мистером Кевином Даунингом. Эта переписка, прилагаемая к настоящему письму, показывает, что министерство юстиции не понимало, что мистер Биркенфельд фактически являлся изобличителем, который изъявил желание приехать в Соединенные Штаты и добровольно поделиться важной конфиденциальной информацией с министерством юстиции, подразделением IRS, работающим с изобличителями, и правительством Соединенных Штатов. Еще в марте 2007 года прокуроры отказывались считать мистера Биркенфельда «изобличителем», несмотря на его запросы о защите в соответствии с недавно предложенным IRS законом о защите изобличителей (одобренным Конгрессом в декабре 2006 г.). Бывшие адвокаты мистера Биркенфельда пытались объяснить прокурорам высокую степень важности данных, которые он планировал передать, однако их запросы остались без внимания («Не стоит преуменьшать важности информации, которую наш клиент хочет предоставить правительству… Мы хотим быть на одной стороне с вами и правительством при рассмотрении данного вопроса»). Электронная переписка, 28 марта 2007 г.

Проблема непонимания, связанная со статусом мистера Биркенфельда как изобличителя и его готовностью добровольно предоставить информацию правительству, так и не была решена. 11 июня 2007 г. прокуроры признали желание мистера Биркенфельда работать с программой изобличителей IRS, однако особо указали, что министерство юстиции не является «частью программы изобличителей IRS». См. электронную переписку от 11 июня 2007 г. Аналогично, мистер Биркенфельд как изобличитель имел информацию, важную для комиссии по ценным бумагам. Однако из-за своего отказа считать его изобличителем министерство юстиции не позволило ему в полной мере воспользоваться возможностями для беспрепятственного общения со всеми заинтересованными федеральными правоохранительными органами.

Несмотря на то что законопроект IRS по работе с изобличителями является полноценным законом Соединенных Штатов, министерство юстиции не желало или не могло изменить свой подход в отношении мистера Биркенфельда в свете нового распоряжения, выпущенного Конгрессом. Более того, согласно закону о неправомерных претензиях (на котором основаны положения закона о работе с изобличителями) министерство юстиции должно регулярно тесно сотрудничать с ведомствами, призванными расследовать подобные злоупотребления. По какой-то причине министерство юстиции не желало считать мистера Биркенфельда изобличителем. Это повлияло на взаимодействие мистера Биркенфельда с Сенатом США и проявилось в том, что министерство юстиции возражало против его сотрудничества с Сенатом.

Конфликт между желанием мистера Биркенфельда разоблачить налоговые мошенничества в UBS и нарушение правил Комиссии по ценным бумагам и отказом министерства юстиции считать мистера Биркенфельда изобличителем повредил интересам Соединенных Штатов и федеральных правоохранительных органов.

Прежде всего это помешало разбирательству в отношении мистера Оленикоффа. В августе 2009 г. на слушаниях по избранию приговора прокурор министерства юстиции заявил, что если бы Биркенфельд предоставил информацию, связанную с мистером Оленикоффым, при встрече с представителями министерства юстиции, то Соединенные Штаты рекомендовали бы не применять в отношении его тюремного заключения. Во время слушаний относительно приговора прокурор министерства юстиции мистер Даунинг заявил, что мистер Биркенфельд не рассказал о природе своих связей с Оленикоффым. На странице 32, строки 12–16, прокурор намекает на то, что мистер Биркен-фельд утаил информацию об Оленикоффе, поскольку хотел «и дальше помогать и содействовать мистеру Оленикоффу в уклонении от налогов». На с. 33, строки 14–21, прокурор более конкретно критикует мистера Биркенфельда и заявляет, что «мистер Оленикофф уже был бы в тюрьме, если бы мистер Биркенфельд пришел к нам в 2007 г. и поделился этой информацией». В заключение прокурор утверждает, что именно нежелание мистера Биркенфельда поделиться информацией об Оленикоффе определило «желание правительства США посадить мистера Биркенфельда в тюрьму». Страница 33, строки 19–21.

Однако в реальности дела обстояли иначе. Мистер Биркенфельд не утаивал информации об Оленикоффе. Мистер Биркенфельд не «продолжал и дальше помогать и содействовать» Оленикоффу в уклонении от налогов. Эти заявления полностью ложны.

Мистер Биркенфельд был готов, имел возможность и желание поделиться с министерством юстиции всей имевшейся у него информацией об Оленикоффе.

То, что мистер Биркенфельд был готов, имел желание и возможность поделиться информацией о мистере Оленикоффе (а также о других лицах, совершавших, на основании его информации, мошеннические действия), подтверждается его деятельностью как изобличителя. Министерство юстиции не хотело рассматривать его как изобличителя, но Постоянный подкомитет по расследованиям Сената США занял иную позицию. В 2007 г., прежде чем жалоба Оленикоффа была передана в суд (и задолго до того, как мистер Бир-кенфельд узнал об уголовном деле, открытом против Оленикоффа), мистер Биркенфельд дал показания об Оленикоффе Комиссии по ценным бумагам и Сенату. Это подтверждается вашими документами и расшифровкой показаний, которые мистер Биркенфельд дал вашему подкомитету 11 октября 2007 г. Мистер Биркенфельд не скрывал информацию об Оленикоффе и никоим образом его не защищал. Ваш подкомитет имеет все необходимое, чтобы подтвердить, что мистер Биркенфельд добровольно огласил ему имя Оленикоффа и размер его счетов в UBS.

Тот факт, что мистер Биркенфельд не «укрывал» мистера Оленикоффа от правительственных следователей, также подтверждается перепиской между бывшими адвокатами мистера Биркенфельда и ведущим следователем Постоянного подкомитета Сената от 4 марта 2008 г.

В ходе этой переписки следователь подкомитета спросил у советника мистера Биркенфельда о том, «слышал ли Брэд когда-либо о человеке по фамилии Оленикофф». Очевидно, что вопрос об Оленикоффе и его роли в деле UBS каким-то образом вызвал интерес подкомитета.

В ответ на это юридический представитель мистера Биркенфельда проинформировал подкомитет о том, что мистер Биркенфельд поделился всей имеющейся у него информацией в отношении Оленикоффа в ходе своих показаний, данных подкомитету 11 октября 2007 г.:

«Да, вы упоминали Оленикоффа в ходе нашего общения 11 октября 2007 г. … Оленикофф был крупнейшим клиентом Брэда, имевшим на счетах свыше 200 млн долл. Оленикофф был признан виновным в налоговом мошенничестве и, судя по отчетам прессы, которые я читал, не раскрыл информации о своих активах, находившихся в UBS в Швейцарии. Мы отправились к людям из IRS и налогового отдела министерства юстиции и сообщили им, что у Брэда есть информация, способная помочь им в деле Оленикоффа, однако министерство юстиции начало угрожать Брэду за то, что он якобы ранее утаил от них эту информацию… Надеюсь, что кто-нибудь в Конгрессе отметит, насколько плохо с Брэдом обращались представители налогового отдела министерства юстиции».

Представитель сенатского комитета, проводивший расследование, ответил на это так: «Вы правы, я совершенно забыл об Оленикоффе…»