29. Порядок предоставления и погашения кредитов клиентами банка.

Для рассмотрения вопроса о получении кредита юридическое лицо не зависимо от организационно-правовой формы предоставляет в кредитный отдел банка документы:

1) Заявление на кредит с указанием суммы кредита, цели использования и срока возвращения.

2) Юридические документы.

3) Бухгалтерская отчётность за 3 отчётных периода с отметкой Налоговой инспекции.

4) Технико-экономическое обоснование или бизнес-план.

5) Контракты и договора клиентов, подтверждающие эффективность и реальность кредитования.

6) Документы, подтверждающие обеспечение.

Кредитный инспектор анализирует предоставленную информацию, делает заключение о целесообразности кредитования и кредитное дело выносится на кредитный комитет.

В случае отрицательного решения кредитного комитета документы помещаются в архив, а клиенту передается заключение кредитного комитета с изложенной в нём обоснованной причиной отказа. В случае положительного решения клиент и банк заключают:

1) Кредитный договор;

2) Договор обеспечения;

3) Срочные обязательства (предусматривают право банка на списание средств со счёта заёмщика в день наступления даты платежа);

4) Дополнительно соглашение по договору банковского счёта о предоставлении банку права безакцептного списания средств со счёта заёмщика в случае просрочки платежа.

Кредитный отдел даёт бухгалтерии распоряжение об открытии ссудного счёта, к которому прилагаются вышеперечисленные документы. Качество залога по кредиту определяется рыночной стоимостью предметов, полученных в залог. ЦБ РФ устанавливает перечень организаций, чьи гарантии и поручительства принимаются в качестве полного обеспечения выданных кредитов (правительство, ЦБ РФ и др.).

Оформление операции по выдаче ссуды: Д-т 441—457 – К-т 401—408, 30102. Приходуется обеспечение Д-т 91301 – К-т 99999. Погашение кредита отражается обратными проводками.

Выделяют ссуды:

Обеспеченные, имеющие обеспечение в виде залога, отвечающим следующим требованиям:

1) Реальная рыночная стоимость предметов залога должна быть достаточной для компенсации суммы основного долга и процентов по кредиту, издержек по реализации залоговых прав;

2) Вся юридическая документация должна быть оформлена таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залоговых прав, не превышало 150 дней с того момента, когда оно станет необходимой.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из выше перечисленных требований.

Необеспеченная ссуда – не имеет обеспечения, или имеет обеспечение в виде залога не удовлетворяющих не одному их этих требований.